Comment calculer la retraite complémentaire AGIRC ARRCO ?

La retraite complémentaire des salariés du secteur privé en France est gérée par le régime Agirc-Arrco, issu de la fusion, au 1ᵉʳ janvier 2019, de l’Arrco (association pour le régime de retraite complémentaire des salariés) et de l’Agirc (association générale des institutions de retraite des cadres). Ce régime couvre les domaines de l’industrie, du commerce, des services et de l’agriculture.

Ce régime fonctionne selon un système par répartition, où les cotisations des actifs financent les pensions des retraités actuels, et fonctionnant par points, chaque année, les cotisations sont transformées en points de retraite qui alimentent un compte propre à chaque salarié permettant d’acquérir des droits proportionnels aux cotisations versées.

Qui est concerné par la retraite complémentaire Agirc Arrco ?

Les salariés, qu’ils soient cadres ou non cadres, relevant du régime général de la Sécurité sociale, sont obligatoirement affiliés à la retraite complémentaire Agirc-Arrco pendant toute la durée de leur contrat de travail.

Le régime complémentaire de retraite Agirc-Arrco concerne les salariés (et assimilés) du secteur privé (industrie, commerce, services et agriculture) qui exercent leur activité sur le territoire métropolitain ou dans les départements d’outre-mer.

Les salariés détachés à l’étranger conservent leur protection sociale, y compris leur affiliation à l’Agirc-Arrco, tant qu’ils sont inscrits au régime général de la Sécurité sociale. Les salariés expatriés, en revanche, sont affiliés aux régimes obligatoires de protection sociale du pays dans lequel ils travaillent. Ils peuvent continuer à cotiser et acquérir des points Agirc-Arrco, soit par l’intermédiaire de leur employeur, soit à titre individuel.

Comment acquiert-on des points Agirc Arrco ?

Chaque salarié possède un compte Agirc-Arrco où sont enregistrés les points de retraite complémentaire acquis. Ces points peuvent être obtenus au titre de périodes cotisées, de périodes validées sans cotisation, ou encore par le rachat de points.

Périodes cotisées

Les périodes d’activité professionnelle donnant lieu à des cotisations permettent d’acquérir des points de retraite complémentaire. Ces cotisations, versées conjointement par l’employeur et le salarié, sont converties en points selon la formule suivante :

Nombre de points cotisés = Total des cotisations (part employeur et salarié) / Valeur d’achat du point

Les cotisations versées sont déterminées en fonction du salaire brut et des taux applicables. Elles sont prélevées sur le salaire brut, divisé en deux tranches :

• Tranche 1 (T1) : jusqu’au plafond de la sécurité sociale (PASS)
• Tranche 2 (T2) : entre une et huit fois le PASS.

En 2025, le plafond mensuel de la sécurité sociale (PASS° est fixé à 3 925 €, soit 47 100 € annuels.

Les taux de cotisation diffèrent selon les tranches :

• Tranche 1 : taux de calcul des points de 6,20 %, majoré par un taux d’appel de 127 %, soit un taux de cotisation effectif de 7,87 %.
• Tranche 2 : taux de calcul des points de 17 %, majoré par un taux d’appel de 127 %, soit un taux de cotisation effectif de 21,59 %.

Le taux d’appel, fixé à 127 %, est utilisé pour financer le régime, mais la part excédant le taux de calcul des points (soit 27 %) ne génère pas de droits supplémentaires.

La valeur d’achat du point (ou prix d’acquisition d’un point) est fixée annuellement et suit les mêmes règles de revalorisation que la valeur de service du point. En 2025, le prix d’achat d’un point est de 20,1877 €.

Périodes validées sans cotisation

Les droits Agirc Arrco ne se limite pas aux périodes cotisées. Certaines périodes d’interruption d’activité liées à des raisons de santé ou de perte d’emploi permettant de continuer à acquérir des points de retraite.

Périodes de maladie, maternité et invalidité

Des points gratuits Agirc Arrco sont attribués pour tout arrêt de travail de plus de 60 jours consécutifs pour cause de maternité, maladie ou invalidité.

Le nombre de points attribués est basé sur les points acquis l’année civile précédant l’arrêt de travail. Le total des points gratuits et des points éventuellement cotisés durant cette période ne peut excéder le total des points de l’année de référence.

Périodes de chômage indemnisé

Des points de retraite gratuits sont également attribués pour chaque jour indemnisé par France Travail au titre de l’assurance chômage. Les points sont calculés sur la base du salaire journalier de référence (SJR), déterminé par France Travail et sont attribués sont limités à un plafond de 4 fois le plafond de la Sécurité sociale (PSS).

Rachat pour les années d’études et les années incomplètes

Les salariés ayant effectué un rachat de trimestres auprès du régime général, au titre des périodes d’études supérieures et des années incomplètes, peuvent acquérir, auprès de l’Agirc Arrco, un nombre forfaitaire de 140 points par année rachetée, dans la limite de 3 ans soit au maximum 420 points. Les sommes versées au titre du rachat d’années d’études sont entièrement déductibles du revenu imposable, de la même manière que celles versées au régime de base.

Depuis la fusion de l’Arrco et de l’Agirc au 1ᵉʳ janvier 2019, tous les droits acquis avant cette date ont été convertis en points Agirc Arrco. Pour les points Arrco, le nombre de points est resté inchangé (1 point Arrco équivaut à 1 point Agirc Arrco). En revanche, les points Agirc ont été recalculés en appliquant un coefficient de 0,347798289, assurant ainsi une parfaite équivalence des droits entre les anciens régimes et le nouveau régime unifié.

A quel âge demander la liquidation de la retraite Agirc Arrco ?

Le salarié peut demander la liquidation de sa pension de retraite complémentaire Agirc Arrco en même temps que la retraite de base du régime général. La date de liquidation dépend de l’année de naissance, de la durée de carrière et de la situation personnelle.

Âge légal de départ à la retraite

L‘âge légal de départ à la retraite varie en fonction de votre année de naissance et correspondent à l’âge minimal auquel vous pouvez demander votre retraite.

Nombre de trimestres

Pour obtenir votre retraite complémentaire à taux plein dès l’âge légal, vous devez justifier d’un nombre de trimestres déterminé en fonction de votre année de naissance. Si vous ne remplissez pas la condition du nombre de trimestres, votre retraite complémentaire sera calculée avec une décote.

Âge du taux plein automatique

Si vous n’avez pas validé le nombre de trimestres requis, vous pouvez néanmoins bénéficier de votre retraite complémentaire à taux plein à partir de l’âge du taux plein automatique, fixé à 67 ans

Certaines situations permettent un départ anticipé à la retraite à taux plein, notamment le départ en retraite pour inaptitude au travail ou la retraite anticipée pour handicap.

Comment est calculée la retraite complémentaire AGIRC ARRCO ?

Le montant de votre retraite complémentaire Agirc Arrco est calculée en multipliant le nombre de points acquis par la valeur de service du point en vigueur au moment de la liquidation de vos droits. La formule de calcul est la suivante :

Pension annuelle = Nombre de points x Valeur de service du point x Coefficients éventuels

La valeur de service du point Agirc Arrco est revalorisée chaque année au 1ᵉʳ novembre. Au 1ᵉʳ novembre 2024, cette valeur est fixée à 1,4386 €.

Minoration

Une minoration de la retraite complémentaire Agirc Arrco s’applique aux assurés qui liquident leurs droits sans avoir atteint les conditions requises pour une pension à taux plein. Cette décote est calculée en fonction de votre âge au moment du départ ou du nombre de trimestres manquants, selon ce qui est plus avantageux pour le salarié. Le coefficient de minoration est déterminé selon le barème en vigueur et s’applique de manière définitive sur la pension de retraite Agirc-Arrco.

Majorations

La retraite complémentaire Agirc-Arrco peut être augmentée grâce aux majorations liées à la situation familiale de l’assuré.

Majoration pour enfants nés ou élevés

Cette majoration s’applique aux retraités ayant eu ou élevé au moins trois enfants pendant une durée minimale de neuf ans avant leur 16ᵉ anniversaire. Les enfants pris en compte incluent les enfants biologiques, adoptés, recueillis ou ceux du conjoint. La pension est augmentée de 10 % sur les droits Agirc Arrco acquis depuis 2019. Pour les droits acquis avant 2019, les taux de majoration varient selon les périodes et les régimes Agirc ou Arrco. Cette majoration est définitive.

Le montant de cette majoration est plafonné, par exemple à 2 330,12 € à compter du 1ᵉʳ novembre 2023.

Majoration pour enfant à charge

Cette majoration concerne les enfants considérés comme « à charge », incluant les enfants de moins de 18 ans, ceux de moins de 25 ans s’ils sont étudiants, apprentis ou chômeurs inscrits à France Travail et non indemnisés, ainsi que les enfants invalides quel que soit leur âge, à condition que l’invalidité ait été reconnue avant 21 ans.

La majoration correspond à 5 % des droits à retraite complémentaire pour chaque enfant à charge. Cette majoration est temporaire et cesse dès que l’enfant ne remplit plus les conditions.

A noter : les majorations pour enfants ne sont pas cumulables. Si un assuré remplit les conditions pour bénéficier des deux dispositifs (enfants nés ou élevés et enfants à charge), seule la majoration la plus avantageuse sera accordée.

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