Rachat de trimestres en 2025 : comment partir plus tôt à taux plein et augmenter sa retraite ?

Le système de retraite français est fondé sur la validation de trimestres : pour percevoir une pension à taux plein, vous devez justifier d’un nombre suffisant de trimestres d’assurance. Si ce n’est pas le cas au moment de votre départ, une décote définitive viendra réduire le montant de vos pensions. Pour éviter cette minoration, deux options s’offrent à vous : prolonger votre carrière ou racheter les trimestres manquants. Dans cet article, vous découvrirez en quoi consiste le rachat de trimestres, les différentes options possibles, leur impact sur votre pension, les coûts applicables en 2025, les modalités de paiement ainsi que les avantages fiscaux.

Qu’est-ce que le rachat de trimestres pour la retraite ?

Le rachat de trimestres est un dispositif qui permet de valider des périodes pendant lesquelles vous avez peu ou pas cotisé pour la retraite. Il vise à atteindre plus rapidement la durée d’assurance requise pour bénéficier d’une pension à taux plein, et ainsi éviter une minoration en cas de départ anticipé.

Le rachat de trimestres est un dispositif qui permet à un assuré de valider rétroactivement des périodes pendant lesquelles il n’a pas ou peu cotisé pour la retraite. L’objectif est de compléter sa durée d’assurance afin d’atteindre plus rapidement le nombre de trimestres requis pour bénéficier d’une pension à taux plein et d’éviter une décote en cas de départ anticipé.

Les principales situations éligibles au rachat :

• Études supérieures
  Il est possible de racheter les années d’études ayant abouti à l’obtention d’un diplôme de l’enseignement supérieur ou effectuées en classes préparatoires aux grandes écoles.
• Années incomplètes
  Il s’agit des années civiles au cours desquelles vous avez validé moins de 4 trimestres. Le rachat permet de compléter ces années pour en valider jusqu’à 4.
• Périodes d’activité à l’étranger
  Lorsque vous avez exercé une activité professionnelle hors de France sans avoir cotisé à la Caisse des Français de l’Étranger (CFE), et que ces périodes ne sont pas couvertes par une convention bilatérale de sécurité sociale. La demande de rachat doit alors être formulée dans un délai de 10 ans suivant la fin de l’activité concernée.

Nombre de trimestres rachetables

• Il est possible de racheter jusqu’à 12 trimestres maximum pour les années d’études supérieures et les années incomplètes.
• En revanche, aucune limite n’est fixée pour les périodes d’activité à l’étranger, sous réserve de respecter les délais et conditions spécifiques.

Qui peut effectuer un rachat de trimestres ?

Le rachat de trimestres est accessible à tout assuré âgé de 20 à 67 ans, à condition de ne pas avoir encore liquidé sa retraite.

Ce dispositif est ouvert à l’ensemble des régimes de retraite, qu’il s’agisse des :

• Salariés du secteur privé,
• Travailleurs indépendants (artisans, commerçants, professions libérales),
• Agents de la fonction publique.

À noter : certaines catégories, comme les professions libérales ou les fonctionnaires, sont soumises à des modalités spécifiques, notamment en termes de coût de trimestres rachetables ou la procédure à suivre. Il est donc essentiel de se référer à sa caisse de retraite pour connaître les conditions applicables à son statut.

Quel est le coût du rachat de trimestres en 2025 ?

Le montant à prévoir pour racheter un trimestre en 2025 varie en fonction de plusieurs critères selon un barème officiel actualisé chaque année. Voici les principaux paramètres à prendre en compte :

• L’âge de l’assuré : plus l’assuré est âgé au moment de la demande, plus le coût par trimestre est élevé. Le barème est progressif : il reflète l’espérance de vie restante à la retraite.

• Le niveau de revenus : le calcul est basé sur la moyenne des revenus des trois dernières années.
  • Si vos revenus sont inférieurs au Plafond annuel de la Sécurité sociale (PASS), un tarif plancher s’applique.
  • Si vos revenus sont supérieurs au PASS, un tarif plafond est utilisé.
    Le coût du trimestre est donc proportionnel à votre revenu, dans les limites du barème.

• L’option de rachat choisie :
  • Option 1 : pour le taux uniquement : permet de réduire ou supprimer la décote sur le taux de liquidation de la pension de base.
  • Option 2 : pour le taux et la durée d’assurance : cumul l’effet de l’option 1 avec une augmentation de votre durée d’assurance, ce qui améliore davantage le montant de votre retraite.

Barème pour le rachat d’un trimestre selon l’âge (50 ans et plus), pour une demande déposée en 2025 :

	option 1 : rachat au titre du taux seul			option 2 : rachat au titre du taux et de la durée d’assurance
âge en 2025	salaire ou revenu			salaire ou revenu
	< 35 325 €	de 35 325 € à 47 100 €	> 47 100 €	< 35 325 €	de 35 325 € à 47 100 €	> 47 100 €
50 ans	2 672 €	9,62%	3 563 €	3 960 €	14,26%	5 279 €
51 ans	2 734 €	9,84%	3 646 €	4 052 €	14,59%	5 402 €
52 ans	2 796 €	10,07%	3 728 €	4 143 €	14,92%	5 525 €
53 ans	2 857 €	10,29%	3 810 €	4 234 €	15,25%	5 646 €
54 ans	2 919 €	10,51%	3 891 €	4 325 €	15,57%	5 767 €
55 ans	2 980 €	10,73%	3 973 €	4 416 €	15,90%	5 888 €
56 ans	3 041 €	10,95%	4 055 €	4 507 €	16,23%	6 009 €
57 ans	3 103 €	11,17%	4 138 €	4 599 €	16,56%	6 132 €
58 ans	3 162 €	11,39%	4 216 €	4 686 €	16,87%	6 248 €
59 ans	3 220 €	11,59%	4 294 €	4 772 €	17,18%	6 363 €
60 ans	3 275 €	11,79%	4 367 €	4 854 €	17,48%	6 472 €
61 ans	3 329 €	11,99%	4 439 €	4 933 €	17,76%	6 578 €
62 ans	3 383 €	12,18%	4 510 €	5 013 €	18,05%	6 684 €
63 ans	3 298 €	11,87%	4 397 €	4 888 €	17,60%	6 517 €
64 ans	3 214 €	11,57%	4 285 €	4 762 €	17,15%	6 350 €
65 ans	3 129 €	11,27%	4 172 €	4 637 €	16,70%	6 183 €
66 ans	3 044 €	10,96%	4 059 €	4 512 €	16,24%	6 015 €

Pour consulter le barème complet 2025 du rachat de trimestres de 20 à 66 ans

Quelle est la différence entre l’option 1 et l’option 2 ?

Lorsque vous envisagez un rachat de trimestres, deux options vous sont proposées, chacune ayant un impact différent sur le calcul de votre retraite :

• Option 1 – Rachat pour le taux uniquement
  Cette formule permet de réduire, voire de supprimer, la décote appliquée au taux de liquidation de votre retraite. Elle vous rapproche du taux plein, sans pour autant augmenter votre durée d’assurance. Le montant de votre pension est amélioré uniquement par la suppression de la décote.

• Option 2 – Rachat pour le taux et la durée d’assurance
  Cette option combine les effets de l’option 1 avec une majoration de votre durée d’assurance. En plus de neutraliser la décote, elle permet une revalorisation du montant de votre pension, en intégrant ces trimestres dans le calcul de votre durée d’assurance validée.

Pour faire le bon choix, il est conseillé de comparer le gain de pension obtenu avec l’option 2 par rapport à l’option 1, puis d’évaluer le nombre d’années nécessaires pour rentabiliser le surcoût de cette option. Cette analyse permet d’identifier la solution la plus avantageuse selon votre profil et votre projet de retraite.

Comment se fait le paiement du rachat de trimestres ?

Le paiement des trimestres rachetés peut être effectué comptant ou de manière échelonnée, en mensualités sur 1, 3 ou 5 ans, selon le nombre de trimestres concernés :

Modalités de paiement en fonction du nombre de trimestres rachetés :

Nombre de trimestres rachetés	Modalités de paiement
1 trimestre	Paiement au comptant uniquement
De 2 à 8 trimestres	Paiement au comptant ou échelonné en mensualités sur 1 ou 3 ans
De 9 à 12 trimestres	Paiement au comptant ou échelonné en mensualités sur 1, 3 ou 5 ans

Lorsque le paiement du rachat de trimestres est échelonné sur plusieurs années, une majoration annuelle est appliquée sur le montant restant dû. Pour l’année 2025, le taux de majoration est fixé à 1,8 % par an.

L’intégralité des trimestres rachetés doit être réglée avant la liquidation des droits à la retraite. La date de liquidation ne peut être fixée qu’au 1er jour du mois suivant le règlement complet des sommes dues.

Le rachat de trimestres est-il fiscalement avantageux ?

Les sommes que vous versez pour racheter des trimestres de retraite sont intégralement déductibles de votre revenu imposable au titre de l’année où le paiement est effectué. Concrètement, cela signifie que le montant du rachat vient réduire votre revenu imposable, ce qui entraîne une diminution de l’impôt dû l’année suivante.

Cette déduction s’applique selon votre taux marginal d’imposition (TMI). Plus votre TMI est élevé, plus le gain fiscal est significatif :

• TMI de 30 % → 1 000 € de rachat = 300 € d’économie d’impôt
• TMI de 41 % → 1 000 € de rachat = 410 € d’économie
• TMI de 45 % → 1 000 € de rachat = 450 € d’économie

Le rachat de trimestres peut donc constituer une opération fiscalement avantageuse, notamment pour les contribuables situés dans les tranches d’imposition les plus élevées.

Quel est l’impact du rachat sur la pension de retraite ?

Le rachat de trimestres permet d’éviter une décote qui réduirait de manière définitive le montant de vos pensions de retraite de base et complémentaire. En comblant les trimestres manquants, vous avez la possibilité d’atteindre le taux plein, même si vous ne remplissez pas la durée d’assurance requise au moment de votre départ.

Cette opération peut donc avoir un double effet positif :

• Augmenter le montant de vos pensions, en supprimant les pénalités liées à la décote,
• Anticiper votre départ, en vous permettant de liquider vos droits plus tôt tout en percevant une pension calculée sans abattement.

Ainsi, le rachat de trimestres représente une stratégie intéressante pour optimiser vos revenus à la retraite, surtout si vous souhaitez partir dès l’âge légal tout en préservant votre niveau de pension.

Comment évaluer la rentabilité d’un rachat de trimestres ?

Le rachat de trimestres peut être considéré comme un investissement à long terme : vous versez un capital aujourd’hui en échange d’un supplément de pension versé à vie, revalorisé chaque année.

Pour en mesurer la rentabilité, plusieurs éléments doivent être pris en compte :

• Le gain net de pension généré chaque année par le rachat (après prélèvements sociaux et fiscaux),
• L’avantage fiscal immédiat, puisque les sommes versées sont intégralement déductibles du revenu imposable,
• L’espérance de vie à la retraite, qui influence le nombre d’années pendant lesquelles la pension sera perçue.

L’analyse consiste à estimer le nombre d’années nécessaires pour que le gain cumulé de pension compense le coût du rachat, après prise en compte de la déduction fiscale. Cette approche permet d’identifier le point d’équilibre à partir duquel l’opération devient financièrement avantageuse.

Dans quel cas le rachat est-il le plus intéressant ?

Racheter des trimestres est souvent plus coûteux que les acquérir naturellement par des cotisations au fil de la carrière. Toutefois, de nombreux assurés se retrouvent en situation de « carrière incomplète », en raison notamment de longues études, de périodes d’expatriation, de parcours hachés ou encore des réformes ayant allongé la durée requise pour bénéficier du taux plein.

Dans ce contexte, le rachat peut s’avérer particulièrement judicieux pour plusieurs profils :

• Les assurés ayant une retraite complémentaire élevée (notamment avec un nombre important de points Agirc-Arrco) : le rachat permet d’éviter une minoration définitive sur la pension complémentaire, même lorsque seule l’option « taux seul » est choisie.
• Les contribuables à forte imposition : grâce à la déductibilité fiscale des sommes versées, le coût réel du rachat diminue sensiblement. Plus le taux marginal d’imposition (TMI) est élevé, plus l’économie d’impôt est importante, ce qui rend l’opération fiscalement attractive.

Par ailleurs, les modalités de paiement doivent être analysées avec soin. La possibilité d’échelonner le règlement sur plusieurs années permet non seulement de lisser l’effort financier, mais aussi de répartir l’avantage fiscal dans le temps, ce qui peut optimiser l’impact sur l’impôt chaque année.

Comment effectuer un rachat de trimestres ?

Le rachat de trimestres repose sur une procédure administrative encadrée. Cette démarche doit être initiée plusieurs mois avant la date envisagée de départ à la retraite, car elle comprend plusieurs étapes et ne devient effective qu’après le paiement intégral des sommes dues. :

1. Demande officielle de rachat

Vous devez tout d’abord remplir et transmettre une demande formelle de rachat de trimestres à la caisse de retraite compétente en utilisant le formulaire spécifique prévu à cet effet.

2. Réception du devis de rachat

À réception de votre demande, votre caisse vous adresse une simulation personnalisée. Ce document vous permet d’estimer le coût du rachat, en fonction du nombre de trimestres souhaités et de l’option choisie (taux seul ou taux + durée) ainsi que l’impact prévisionnel sur le montant de votre future pension.

3. Validation de l’option et du nombre de trimestres

Si vous souhaitez poursuivre, vous devez confirmer par écrit votre intention de racheter les trimestres. : vous devez préciser l’option retenue ainsi que le nombre de trimestres concernés.

4. Réception de la proposition définitive

Votre caisse vous adresse ensuite une proposition chiffrée et définitive. Celle-ci précise les montants à régler et les modalités de paiement. Attention : cette offre n’est valable que pour une durée limitée.

5. Paiement

Le rachat ne devient effectif qu’à partir du paiement intégral de la somme due. Celui-ci peut s’effectuer au comptant, en une seule fois ou échelonné, par mensualités sur une durée de 1, 3 ou 5 ans selon le nombre de trimestres.

6. Validation finale par la caisse

Après réception de l’intégralité du paiement, votre caisse procède à la validation définitive du rachat. Les trimestres rachetés sont alors ajoutés à votre relevé de carrière, ce qui peut vous permet d’atteindre le taux plein plus tôt. supprimant toute décote.

A noter : Le délai de traitement d’un rachat de trimestres peut varier en fonction des caisses de retraite. Il est recommandé d’anticiper un délai de 6 à 12 mois entre la demande initiale et la validation définitive.

Par ailleurs, lors de l’instruction de votre demande, la caisse procède systématiquement à une vérification de votre relevé de carrière. Si des anomalies ou des oublis sont détectés, elle pourra engager une régularisation avant de valider l’opération de rachat..

En résumé : le rachat de trimestres peut vous permettre de partir plus tôt à la retraite tout en bénéficiant d’une pension à taux plein, en évitant les décotes définitives. Toutefois, cette démarche représente un engagement financier important qui doit être mûrement réfléchi. Elle implique de prendre en compte plusieurs paramètres : votre situation personnelle, votre niveau d’imposition, vos projets de fin de carrière et l’impact à long terme sur votre pension. Un accompagnement personnalisé permet d’analyser la rentabilité de l’opération, d’en confirmer l’opportunité et de choisir les modalités les plus adaptées.

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