Retraite vétérinaire libéral en 2025 : âge de départ, montant des pensions et optimisations

La retraite des vétérinaires libéraux, gérée par la CARPV, repose sur plusieurs volets : la retraite de base, la retraite complémentaire et un régime de prévoyance. Mais à quel âge peut-on partir à la retraite et dans quelles conditions obtenir le taux plein ? Comment sont calculées la pension de base et la pension complémentaire ? Quelles options existent pour cumuler emploi et retraite, bénéficier d’une surcote, opter pour la retraite progressive ou encore racheter des trimestres et des points ? Autant de questions auxquelles cet article apporte des réponses pour aider les vétérinaires à mieux anticiper et optimiser leur future pension.

Quel est le rôle de la CARPV pour les vétérinaires libéraux ?

La CARPV (Caisse Autonome de Retraite et de Prévoyance des Vétérinaires) est l’organisme dédié à la protection sociale des vétérinaires non salariés. Elle couvre plusieurs volets : retraite de base, retraite complémentaire et prévoyance

La retraite de base obligatoire

• La CARPV gère, pour les vétérinaires libéraux, le régime de base (RBL) de la retraite, dont la gestion a été déléguée par la CNAVPL. Elle assure le recouvrement des cotisations d’assurance vieillesse de base, la liquidation et le versement de la pension de retraite de base.
• Ce régime fonctionne selon un système par points : les vétérinaires cotisent en fonction de leurs revenus professionnels, chaque cotisation donne droit à un certain nombre de points. Le total de points accumulés au cours de la carrière est multiplié par la valeur de service du point pour calculer la pension.

La retraite complémentaire obligatoire

• La CARPV gère la retraite complémentaire obligatoire des vétérinaires. Ce régime complémentaire fonctionne également par points : les cotisations versées selon la classe de revenus correspondent à l’acquisition de points supplémentaires.

Le régime invalidité-décès (prévoyance)

• La CARPV propose aussi un régime de prévoyance comprenant invalidité et décès. Cela inclut une rente d’invalidité, un capital décès, une rente de survie, une rente d’éducation pour les enfants.
• Ces prestations sont versées en fonction des classes de cotisation et des points de rente acquis. Par exemple, le capital décès varie selon la classe B, médium ou maximum. (carpv.fr)

Les cas des dirigeants assimilés salariés

• Les dirigeants « assimilés salariés » (comme certains gérants égalitaires ou minoritaires de SARL, dirigeants de SAS) ne relèvent pas du régime CARPV/libéral pour certains aspects : ils sont affiliés au régime général pour leur retraite de base et complémentaire des salariés.

À quel âge un vétérinaire libéral peut-il partir à la retraite ?

L’âge légal de départ en retraite

L’âge légal de départ en retraite des vétérinaires libéraux est aligné sur celui du régime général. Avec la réforme des retraites, il est progressivement relevé à 64 ans pour les générations nées à partir de 1968.

La date d’entrée en jouissance de la retraite de base pour un vétérinaire libéral est fixée au premier jour du trimestre civil qui suit la demande de retraite. Les pensions sont ensuite versées mensuellement, à terme échu, c’est-à-dire à la fin de chaque mois pour le mois écoulé.

Âge légal de départ à la retraite et nombre de trimestres requis pour le taux plein, selon l’année de naissance :

Année de naissance	Âge légal de départ	Trimestres requis pour le taux plein
1958	62 ans	167 trimestres
1960	62 ans	167 trimestres
1er janvier – 1 août 1961	62 ans	168 trimestres
1er sept. – 31 déc. 1961	62 ans et 3 mois	169 trimestres
1962	62 ans et 6 mois	169 trimestres
1963	62 ans et 9 mois	170 trimestres
1964	63 ans	171 trimestres
1965	63 ans et 3 mois	172 trimestres
1966	63 ans et 6 mois	172 trimestres
1967	63 ans et 9 mois	172 trimestres
À partir de 1968	64 ans	172 trimestres

Quelles sont les conditions pour obtenir le taux plein ?

Pour bénéficier d’une pension de retraite à taux plein, le vétérinaire doit avoir validé le nombre de trimestres requis selon son année de naissance. À titre d’exemple 172 trimestres pour les générations nées à partir de 1965.

Si ces conditions sont remplies au moment du départ (âge légal + nombre de trimestres), la pension peut être liquidée à taux plein, c’est-à-dire sans décote.

Même en l’absence du nombre de trimestres requis, le vétérinaire bénéficient automatiquement du taux plein à 67 ans.
Cela signifie que, quel que soit le parcours professionnel ou les interruptions de carrière, il perçoit sa retraite sans minoration dès lors qu’il atteint cet âge.

Impact de la décote

Si le vétérinaire part avant d’avoir atteint le nombre de trimestres exigés, chaque trimestre manquant entraîne une décote de 1,25 % par trimestre manquant.

Surcote

Inversement, dépasser l’âge légal avec tous les trimestres requis permet de bénéficier d’une majoration (surcote). Chaque trimestre supplémentaire cotisé après l’âge légal donne droit à une majoration de la pension de 1,25% par trimestre supplémentaire cotisé au delà du taux plein

Majoration pour enfants

Une bonification de 10% de la pension de retraite de base est accordée aux vétérinaires ayant 3 enfants ou plus

Comment est calculée la retraite de base d’un vétérinaire libéral ?

Contrairement au régime général des salariés, qui repose sur un calcul à partir du salaire annuel moyen, la retraite de base des vétérinaires libéraux est fonctionne exclusivement par points.

Montant de la retraite de base

Chaque année, le vétérinaire cotise en fonction de son revenu professionnel. Ces cotisations sont converties en points de retraite. Le nombre total de points acquis détermine, au moment de la liquidation, le montant de la pension de base.

Lors du départ en retraite, la pension de base est calculée selon la formule :

Montant de la pension de base = Nombre total de points acquis × Valeur annuelle du point

La valeur du point est fixée chaque année par décret et revalorisée en fonction de l’évolution des prix. En 2025, elle est de 0,63 € par point.

Décote et surcote

• Décote : Le montant de la retraite de base est minoré de 1,25 % par trimestre manquant en dessous de l’âge ou de la durée d’assurance nécessaire au taux plein (dans la limite de 25 %). La décote est définitive.

• Surcote : En cas de liquidation de la retraite au delà des conditions de taux plein, il est appliqué un coefficient de majoration de 1,25 % par trimestre supplémentaire cotisé au delà de la durée d’assurance nécessaire au taux plein, à partir de l’âge minimum de départ à la retraite 

Cotisation et points acquis pour la retraite de base CARPV en 2025 :

Cotisation annuelle	Points acquis	Points maximum
Tranche 1 : 8,23 % du revenu d’activité de 0 à 47 100 € (PASS) Tranche 2 : 1,87 % du revenu d’activité de 0 à 235 500 € (5 PASS)	Points proportionnels à la cotisation calculée 1 point pour 7,3829 € de cotisation Points proportionnels à la cotisation calculée 1 point pour 176,16 € de cotisation	525 points au maximum par an sur la tranche 1 25 points au maximum par an

Comment est calculée la retraite complémentaire des vétérinaires libéraux ?

Chaque vétérinaire libéral verse des cotisations obligatoires pour sa retraite complémentaire, calculées sur ses revenus professionnels.
Ces cotisations sont transformées en points de retraite complémentaire, selon une valeur d’acquisition du point fixée chaque année par la CARPV.

L’âge du taux plein au régime complémentaire

Contrairement à la retraite de base, le taux plein ne dépend pas du nombre de trimestres validés mais de l’âge au moment de laliquidation.

L’âge du taux plein au régime complémentaire est fixé à 65 ans.

Le vétérinaire peut demander une liquidation anticipée de sa retraite complémentaire entre 60 et 65 ans, mais un coefficient de minoration s’applique. Un coefficient d’anticipation de 1,25% par trimestre d’âge manquant avant l’âge de 65 ans est appliqué. La décote est définitive.

Calcul des droits

Au moment de la liquidation, le montant annuel de la retraite complémentaire est calculé selon la formule :

Nombre total de points acquis × Valeur annuelle du point

En 2025, la valeur annuelle du point est fixée à 39,50 €.
Cette valeur est régulièrement revalorisée par la CARPV pour tenir compte de l’évolution économique.

Majoration familiale

Une bonification de 10 % de la pension de retraite complémentaire est attribuée aux vétérinaires ayant au moins trois enfants.
Cette majoration est également applicable si les enfants ont été élevés au moins neuf ans avant leur seizième anniversaire, par le vétérinaire ou par son conjoint.

Cotisations et points retraite complémentaire CARPV en 2025 :

Classe de cotisation	Assiette des cotisations	Cotisation 2025	Points acquis
CLASSE B	jusqu’à 76 364 €	9 461,76 €	16
CLASSE C	comprise entre 76 365 € et 101 820 €	11 827,20 €	20
CLASSE D	à partir de 101 821 €	14 192,64 €	24

Un vétérinaire libéral peut-il cumuler emploi et retraite en 2025 ?

Le dispositif de cumul emploi-retraite a été réformé par la loi du 15 avril 2023. Depuis le 1er septembre 2023, les vétérinaires libéraux affiliés à la CARPV peuvent, sous conditions, acquérir de nouveaux droits à pension dans le cadre du régime de base grâce au cumul emploi-retraite.

Les conditions pour le cumul emploi-retraite intégral

• Avoir atteint l’âge légal du taux plein.
• Avoir validé le nombre de trimestres requis pour une retraite à taux plein.
• Avoir liquidé l’ensemble de ses pensions de base et complémentaires.

Dans ce cas, le vétérinaire peut continuer à exercer sans limite de revenus et cotiser au régime de base avec ouverture de nouveaux droits. Ces cotisations donnent droit à une seconde pension, plafonnée à 5 % du PASS, soit 2 355 € par an en 2025.

Le cumul-emploi retraite plafonné ou limité

Si l’une des conditions n’est pas remplie (âge ou durée d’assurance), le cumul emploi-retraite est plafonné.

• Les revenus professionnels sont limités à 47 100 € en 2025.
• Les cotisations versées au régime de base et complémentaire ne génèrent aucun nouveau droit.

La seconde liquidation de retraite

Depuis le 1er janvier 2023, les cotisations versées dans le cadre du cumul emploi-retraite intégral génèrent de nouveaux droits au régime de base. À l’issue de la période de cumul, le vétérinaire peut demander une nouvelle pension, calculée selon les mêmes règles que la pension initiale.

• Le montant de cette seconde pension est toutefois plafonné à 5 % du PASS, soit 2 355 € par an en 2025.
• Elle est entièrement de la première pension déjà liquidée.
• Elle ne bénéficie d’aucune majoration (ni pour enfants, ni pour surcote).

Les cotisations versées au régime complémentaire CARPV restent toujours à fonds perdus (sans acquisition de droits), sauf en cas de retraite progressive.

Possibilités de cumul emploi retraite du vétérinaire selon sa situation :

La retraite progressive est-elle possible pour un vétérinaire libéral ?

La retraite progressive permet aux vétérinaires libéraux de réduire leur activité tout en percevant une partie de leur pension. Elle est ouverte dans le cadre du régime de base et du régime complémentaire de la CARPV, avec des conditions spécifiques.

Les conditions pour bénéficier de la retraite progressive

• Avoir atteint l’âge de 60 ans
• Avoir liquidé sa retraite de base CNAVPL
• Liquider au maximum 80 % des points de retraite complémentaire acquis au 31 décembre de l’année précédente
• les revenus nets issus de la nouvelle activité doivent être inférieurs au PASS (soit 47 100 € en 2025)

Le calcul de la pension progressive

Le vétérinaire perçoit :

• sa retraite de base (proportionnelle au nombre de trimestres validés),
• et une fraction de sa retraite complémentaire (jusqu’à 80 % des points).

Les points non liquidés continuent de produire des droits : les cotisations versées pendant la période de retraite progressive s’ajoutent aux points restants et seront pris en compte lors de la liquidation définitive.

Les cotisations pendant la retraite progressive

• Les cotisations sont appelées sur la base du plafond annuel de la Sécurité sociale (PASS), avec un prix d’achat du point multiplié par 1,5.
• Si le revenu N-1 est inférieur à cette base, une demande de cotisation en classe d’allègement est possible.
• Le vétérinaire peut opter pour une classe de cotisation supérieure, sans dépasser celle utilisée au cours des trois années précédant la liquidation

Quels avantages pour le vétérinaire libéral ?

• Transition en douceur entre activité et retraite définitive.
• Maintien partiel de revenus, grâce au cumul honoraires + pension.
• Acquisition de nouveaux points, qui majoreront la retraite lors de la liquidation finale.

Un vétérinaire libéral peut-il bénéficier d’une surcote sur sa retraite ?

Oui. Comme pour les autres professions libérales affiliées à la CNAVPL, les vétérinaires libéraux peuvent bénéficier d’une surcote lorsqu’ils continuent à exercer après avoir atteint l’âge légal de départ à la retraite, tout en ayant déjà validé le nombre de trimestres requis pour le taux plein.

• La surcote consiste en une majoration de la pension de retraite de base pour chaque trimestre supplémentaire travaillé au-delà du minimum requis.
• Le taux de surcote est fixé à +1,25 % par trimestre supplémentaire, à condition que celui-ci soit cotisé après l’âge légal de départ.

Au-delà de la surcote sur la retraite de base, la poursuite d’activité contribue à augmenter le nombre de points acquis et donc à améliorer le montant de la pension complémentaire lors de sa liquidation définitive.

Un vétérinaire libéral peut-il racheter des trimestres et des points ?

Le rachat de trimestres au régime de base libéral

Les vétérinaires libéraux ont la possibilité de compléter leur retraite de base grâce au rachat de trimestres. Ce dispositif s’adresse notamment :

• aux praticiens qui n’ont pas validé 4 trimestres au cours d’une année d’affiliation,
• ainsi qu’à ceux dont les années d’études supérieures n’ont pas donné lieu à validation de trimestres, à condition que la CARPV soit leur première caisse d’affiliation à l’issue de ces études.

Le rachat est encadré :

• il est possible de racheter jusqu’à 12 trimestres maximum,
• sans dépasser 4 trimestres par année civile,
• et uniquement si ces périodes n’ont pas déjà été validées auprès d’un autre régime de retraite de base obligatoire.

Ce rachat peut être effectué à tout moment de la carrière jusqu’à 67 ans.
Le coût du rachat est fixé chaque année par arrêté ministériel. Il dépend principalement de l’âge du vétérinaire au moment du rachat et de la moyenne des revenus professionnels des trois dernières années

Consulter Barème 2025 applicable aux professions libérales : Comment racheter des trimestres dans le régime des professions libérales en 2025 ?

Le rachat de points de retraite complémentaire

Les vétérinaires affiliés à la CARPV peuvent améliorer leur retraite complémentaire en rachetant une partie de leurs points acquis.

• Entre 55 et 59 ans, ils ont la possibilité de racheter 25 % des points inscrits au 31 décembre de l’année de leurs 55 ans, dans la limite de 125 points.
• En 2025, le prix d’achat du point est fixé à 591,36 €.

Les cotisations de rachat de trimestres et de points sont déductibles du bénéfice imposable.

En résumé, la CARPV joue un rôle central dans la protection sociale des vétérinaires libéraux, en gérant leur retraite de base, leur retraite complémentaire et leur prévoyance. Entre âge légal, taux plein, décote, surcote, cumul emploi-retraite, retraite progressive ou encore rachat de trimestres et de points, plusieurs dispositifs permettent d’adapter et d’optimiser sa future pension. Une bonne compréhension de ces mécanismes est essentielle pour anticiper sereinement sa retraite et sécuriser son niveau de vie.

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Retraite vétérinaire libéral en 2025 : l’essentiel à retenir :