Retraite progressive des artisans et commerçants indépendants : conditions, calcul et démarches en 2025

La retraite progressive permet aux artisans, commerçants de réduire leur activité tout en percevant une partie de leur pension, offrant ainsi une transition souple entre vie professionnelle et retraite. Dans cet article, nous verrons qui peut bénéficier de ce dispositif, comment il fonctionne, quel montant de pension peut être perçu, mais aussi quelles démarches accomplir et quels sont ses avantages et ses limites. Enfin, nous comparerons la retraite progressive avec le cumul emploi-retraite.

Qu’est-ce que la retraite progressive pour les artisans et commerçants ?

La retraite progressive est un dispositif qui permet aux artisans, commerçants et plus largement aux travailleurs indépendants de réduire leur activité tout en percevant une partie de leur pension de retraite. Elle s’adresse aux professionnels relevant du régime des indépendants, mais aussi :

• aux professions libérales depuis la réforme des retraites de 2023.
• aux dirigeants de société assimilés salariés (gérants minoritaires, présidents de SAS) peuvent également y avoir recours depuis 2022.

L’objectif de la retraite progressive est de faciliter la transition entre vie professionnelle et retraite : le professionnel continue d’exercer son activité avec une baisse de revenus, tout en recevant une fraction de sa pension de base et complémentaire. Ce système permet ainsi d’anticiper son départ à la retraite tout en continuant à acquérir des droits.

À noter : un décret du 23 juillet 2025 a abaissé l’âge d’accès à la retraite progressive à 60 ans pour les pensions prenant effet à compter du 1er septembre 2025. Cette mesure concerne aussi bien les assurés du régime général que ceux des régimes indépendants et libéraux.

Qui peut bénéficier de la retraite progressive en tant qu’indépendant ?

La retraite progressive s’adresse aux travailleurs indépendants remplissant certaines conditions d’âge, de durée d’assurance et d’activité à titre exclusive :

Une condition d’âge

Depuis la réforme et le décret publié le 23 juillet 2025, l’âge minimum pour bénéficier de la retraite progressive est fixé à 60 ans (contre 2 ans avant l’âge légal auparavant. Cette mesure s’applique aux pensions prenant effet à partir du 1er septembre 2025, et concerne aussi bien les artisans, commerçants, professions libérales que les assurés du régime général.

Un nombre de trimestres requis

Pour accéder à la retraite progressive, l’indépendant doit justifier d’au moins 150 trimestres d’assurance retraite validés tous régimes confondus.

Une activité à titre exclusive

Pour bénéficier de la retraite progressive, les professionnels non-salariés doivent exercer une activité artisanale ou commerciale à titre exclusif.

Quel est le montant de la retraite progressive pour les artisans et commerçants ?

Le montant de la retraite progressive dépend directement du niveau de réduction de rémunération choisi par l’indépendant. Contrairement à un départ à la retraite classique, la pension n’est pas versée en totalité, mais seulement en proportion des revenus conservés.

Base de calcul de la pension

Pour déterminer le montant, la caisse prend en compte la moyenne des revenus des cinq années précédant la demande. Sur cette base, une fraction de la pension de retraite de base et complémentaire est versée. L’indépendant continue par ailleurs à cotiser durant cette période, ce qui permet d’augmenter le montant de la retraite définitive au moment de la liquidation complète.

Montant de la retraite progressive

Le montant de la pension de retraite progressive est calculé en fonction de la diminution des revenus professionnels, et correspond à un pourcentage de la pension de retraite totale. Les revenus doivent se situer entre 40 % et 80 % de ce que le professionnel percevait auparavant, ce qui entraîne un versement de 60 % à 20 % de la pension de retraite. Par exemple, si le dirigeant réduit ses revenus de 55 %, sa pension de retraite sera également de 45 %.

Comment demander la retraite progressive quand on est indépendant ?

La demande de retraite progressive pour les artisans et commerçants s’effectue auprès de la caisse du régime général qui gère la retraite des indépendants Il s’agit d’une liquidation provisoire de la pension, qui sera recalculée définitivement lors du départ en retraite complet.

Date d’effet de la retraite progressive

Le versement de la retraite progressive commence le 1er janvier de l’année civile suivant la demande.

Ajustement du montant en fonction des revenus

Pendant la première année et le premier semestre de l’année suivante, le dirigeant perçoit la moitié de sa pension de retraite à titre provisionnel. À partir du 1er juillet de la deuxième année, et chaque 1er juillet suivant, la caisse de retraite ajustera le montant versé en fonction du rapport entre les revenus de l’année précédente et la moyenne des revenus actualisés des cinq années précédant la demande.

Le bénéficiaire de la retraite progressive continue de cotiser et d’acquérir des droits jusqu’à la liquidation définitive de ses pensions. Lors de son départ à la retraite, la pension est recalculée en tenant compte des droits acquis pendant la période de retraite progressive.

Quels sont les avantages et limites de la retraite progressive pour les indépendants ?

Les avantages de la retraite progressive

• Souplesse de fin de carrière : l’indépendant peut réduire progressivement son activité sans cesser brutalement son activité professionnelle.
• Maintien d’un revenu global : en combinant une partie de sa pension avec les revenus professionnels restants, il conserve une stabilité financière.
• Acquisition de nouveaux droits : même en retraite progressive, l’artisan ou commerçant continue à cotiser, ce qui augmente le montant de sa pension définitive lors de la liquidation complète.
• Accès anticipé à la retraite : le dispositif permet de percevoir une partie de sa pension à partir de 60 ans ce qui constitue une alternative pour ceux qui ne peuvent pas prétendre à une retraite anticipée pour carrière longue.

Les limites de la retraite progressive

• Perte de revenus : la réduction d’activité entraîne mécaniquement une baisse de la rémunération, qui n’est compensée que partiellement par la pension progressive.
• Complexité administrative : la procédure implique une liquidation provisoire, avec des ajustements annuels et un suivi attentif des revenus déclarés chaque année
• Conditions strictes : 150 trimestres requis, une baisse des revenus entre 40 % et 80 % : ces conditions peuvent restreindre son utilisation.

Quelle est la différence entre la retraite progressive et le cumul emploi-retraite pour les indépendants ?

La retraite progressive et le cumul emploi-retraite sont deux dispositifs différents qui permettent de concilier activité professionnelle et perception d’une pension, mais ils ne s’adressent pas aux mêmes situations.

La retraite progressive : une anticipation avec activité réduite

La retraite progressive permet de percevoir une partie de sa pension avant l’âge légal de départ à taux plein, tout en réduisant son activité. Elle est accessible dès 60 ans (sous réserve de remplir les conditions de trimestres et de baisse de revenus (entre 40 % et 80 %). L’indépendant bénéficie d’une pension proportionnelle à la réduction de son activité et continue de cotiser, ce qui augmente le montant de sa retraite définitive.

Le cumul emploi-retraite : après la liquidation complète

Le cumul emploi-retraite suppose, au contraire, d’avoir liquidé l’ensemble de ses pensions de retraite (base et complémentaire) après avoir atteint l’âge légal de départ en retraite Ce dispositif permet de reprendre une activité professionnelle – artisanale, commerciale– tout en percevant sa retraite en totalité. Selon que l’assuré a obtenu sa retraite à taux plein ou non, le cumul peut être intégral (sans plafond) ou plafonné (si les conditions de trimestres ne sont pas remplies).

En pratique, le cumul emploi-retraite s’avère plus avantageux pour ceux qui remplissent déjà les conditions du taux plein. À l’inverse, la retraite progressive reste plus adaptée pour les indépendants qui souhaitent acquérir des trimestres supplémentaires pour atteindre le taux plein tout en réduisant progressivement leur activité.

En conclusion : La retraite progressive constitue une solution intéressante pour les artisans, commerçants et plus largement les indépendants qui souhaitent réduire leur activité tout en sécurisant leurs revenus. Accessible dès 60 ans sous conditions de trimestres et de baisse de revenus, elle permet d’anticiper son départ à la retraite, de continuer à acquérir des droits et d’aménager une transition en douceur vers la cessation définitive d’activité.

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