La Caisse d’Assurance Vieillesse des Pharmaciens (CAVP) regroupe les professionnels exerçants en tant que pharmacien à titre libéral.

Cette caisse gère le régime de retraite de base libérale, le régime de retraite complémentaire de répartition et de capitalisation et le régime obligatoire d’invalidité décès.

La caisse de retraite des pharmaciens libéraux : la CAVP

Les pharmaciens exerçant à titre non salarié, inscrits à l’Ordre National des Pharmaciens, sont tenus de s’affilier obligatoirement à la Caisse d’Assurance Vieillesse des Pharmaciens (CAVP). Cette obligation s’applique qu’ils exercent en nom propre ou au sein d’une société, quelle que soit sa forme juridique.

La Caisse d’Assurance Vieillesse des Pharmaciens (CAVP) est l’une des dix sections professionnelles de la Caisse Nationale d’Assurance Vieillesse des Professions Libérales (CNAVPL). Elle gère, pour le compte de la CNAVPL, le régime de retraite de base des pharmaciens libéraux.

De manière autonome, la CAVP administre les régimes obligatoires de prévoyance et de retraite complémentaire des pharmaciens libéraux. Cela inclut le régime invalidité décès, ainsi que le régime de retraite complémentaire de répartition et de capitalisation.

Le régime de retraite complémentaire CAVP, se découpant en deux sections :

• Section par répartition : les cotisations des pharmaciens en activité financent directement les pensions des retraités actuels
• Section par capitalisation : chaque pharmacien constitue un capital individuel, converti en rente lors de la retraite. Le régime en capitalisation collective offre une protection contre les fluctuations démographiques défavorables.

Retraite de base du pharmacien libéral

Age d’ouverture des droits

L’âge minimal requis pour liquider la retraite de base des professionnels libéraux est identique à celui fixé pour les salariés.

 À partir du 1ᵉʳ septembre 2023, la réforme des retraites modifie progressivement l’âge légal de départ. L’âge d’ouverture des droits à la retraite est progressivement décalé de 3 mois chaque année pour atteindre 64 ans pour les personnes nées à compter de 1968.

Le nombre de trimestres requis pour bénéficier d’une retraite de base à taux plein évolue également avec la réforme des retraites. Elle est fixée à 169 trimestres pour les personnes nées à partir du 1ᵉʳ septembre 1961 et augmentera progressivement pour atteindre 172 trimestres pour les générations nées en 1965 et après.

L' »âge du taux plein automatique » est fixé à 67 ans. À partir de cet âge, le taux plein est appliqué automatiquement, quel que soit le nombre de trimestres cotisés.

Minoration

En cas de liquidation de la retraite de base sans le nombre de trimestres requis, une décote de 1,25 % par trimestre manquant est appliqué. La décote est calculée selon l’âge de départ ou le nombre de trimestres manquant, la méthode de calcul la plus avantageuse étant retenue.

Surcote

Travailler au-delà de l’âge légal de départ à la retraite et après avoir validé le nombre de trimestres du taux plein permet de bénéficier d’une surcote pour la retraite de base Celle-ci est de 0,75 % par trimestre supplémentaire avant le 1ᵉʳ octobre 2023 et de 1,25 % par trimestre à partir de cette date.

Calcul de la retraite de base du pharmacien libéral

Le régime de base fonctionne selon un système par points, où le nombre de points acquis chaque année dépend du montant des cotisations annuelles, déterminées en fonction des revenus professionnels soumis à cotisations.

Le montant annuel de votre pension de retraite de base à taux plein est calculé en multipliant le nombre total de points acquis par la valeur du point.

La valeur du point depuis le 1ᵉʳ janvier 2025 est de 0,6540 €.

Pour bénéficier d’une pension à taux plein, vous devez remplir les conditions d’âge et de durée d’assurance requises. Si ces conditions ne sont pas remplies une minoration est appliquée,

les professionnels libéraux ayant eu ou élevé au moins trois enfants bénéficient d’une majoration de 10 % de leur pension de retraite de base.

Retraite complémentaire par répartition

Age d’ouverture des droits

La retraite complémentaire par répartition de la CAVP est accessible à taux plein à partir de 67 ans.

Un pharmacien peut anticiper la liquidation de ses droits dès l’âge légal de départ à la retraite. Dans ce cas, une minoration de 1,25 % par trimestre d’anticipation s’applique pour la période entre l’âge légal et 65 ans. Cette minoration est de 0,5 % par trimestre d’anticipation entre 65 ans et 67 ans.

Calcul de retraite complémentaire par répartition

La retraite complémentaire par répartition de CAVP est calculée en fonction du nombre d’annuités cotisées au cours de la carrière en tant que pharmacien libéral.

Le montant annuel de la pension est calculé en multipliant le nombre d’annuités cotisées par la valeur de l’annuité de référence.

La valeur de l’annuité de référence en 2025 est de 326,84 € par annuité cotisée. Pour une carrière complète de 42,25 annuités et un départ à la retraite à taux plein à 67 ans, la pension annuelle s’élève à environ 13 809 €.

Une minoration s’appliquée si l’âge du taux plein de 67 ans n’est pas atteint. Au-delà de cet âge, une surcote est appliquée.

Une majoration de 10 % s’applique pour avoir eu ou élevé trois enfants ou plus.

La retraite complémentaire par capitalisation

Age d’ouverture des droits

La retraite complémentaire par capitalisation de la CAVP est versée à l’âge de 67 ans.

Des coefficients de minoration ou de majoration s’appliquent en cas de départ avancé ou ajourné.

Calcul de la retraite complémentaire par répartition

La retraite complémentaire par capitalisation est versée sous forme de rente viagère, dont le montant est déterminé par la conversion du capital accumulé en rente. Plusieurs paramètres influencent ce calcul :

• Âge au moment du départ à la retraite :p lus l’âge de départ est avancé, plus la rente sera élevée
• Tables de mortalité en vigueur : ces tables statistiques estiment l’espérance de vie moyenne
• Taux d’intérêt technique : Il s’agit d’un taux anticipant les rendements futurs des placements
• Option de réversion : si une partie de la rente est reversée à un bénéficiaire après le décès, le montant initial de la rente est ajusté en conséquence.

Ces différents paramètres sont combinés pour établir un coefficient de conversion. Ce coefficient est ensuite appliqué au capital constitué afin de calculer le montant de la rente viagère qui sera versée tout au long de la retraite.

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