La retraite progressive s’adresse aux assurés proches de l’âge légal de départ à la retraite…
Retraite du pharmacien libéral en 2025: âge de départ, montant des pensions et optimisations
La retraite du pharmacien libéral présente des spécificités liées à son affiliation obligatoire à la Caisse d’Assurance Vieillesse des Pharmaciens (CAVP), qui gère la retraite de base ainsi que deux régimes complémentaires, par répartition et par capitalisation. Pour bien comprendre vos droits, il est essentiel d’examiner le fonctionnement du régime de base (âge légal, décote, surcote, calcul par points), les règles de la retraite complémentaire (répartition et capitalisation), mais aussi les solutions pour optimiser votre pension grâce au rachat de trimestres, au cumul emploi-retraite, au report de départ ou à l’épargne retraite.
Quelles sont les spécificités de la retraite du pharmacien libéral ?
Les pharmaciens exerçant à titre libéral., inscrits à l’Ordre National des Pharmaciens, sont tenus de s’affilier obligatoirement à la Caisse d’Assurance Vieillesse des Pharmaciens (CAVP). Cette obligation s’applique qu’ils exercent en nom propre ou au sein d’une société, quelle que soit sa forme juridique.
La CAVP est l’une des dix sections professionnelles de la Caisse Nationale d’Assurance Vieillesse des Professions Libérales (CNAVPL). Elle gère le régime de retraite de base des pharmaciens libéraux et administre de manière autonome les régimes obligatoires de prévoyance (invalidité-décès) et de retraite complémentaire par répartition et capitalisation.
Le régime de retraite complémentaire de la CAVP se compose de deux volets distincts :
- La section par répartition : les cotisations versées par les pharmaciens en activité servent immédiatement à financer les pensions des retraités. Il s’agit d’un système solidaire, basé sur la mutualisation entre générations.
- La section par capitalisation : chaque pharmacien se constitue progressivement un capital personnel, qui sera converti en rente viagère lors du départ à la retraite. Ce mécanisme de capitalisation collective permet de diversifier les sources de financement et d’assurer une meilleure protection face aux évolutions démographiques.
Comment fonctionne la retraite de base du pharmacien libéral ?
Age d’ouverture des droits
Le régime de base des pharmaciens libéraux, géré par la CNAVPL via la CAVP, suit les mêmes règles que celui des autres professions libérales et des salariés.
Depuis la réforme des retraites de septembre 2023, l’âge légal de départ est relevé progressivement de 62 à 64 ans pour les générations nées à partir de 1968. Ce relèvement s’effectue par paliers de trois mois par année de naissance.
Pour bénéficier d’une pension de base à taux plein, il faut valider un certain nombre de trimestres :
- 169 trimestres pour les assurés nés à partir du 1er septembre 1961,
- jusqu’à 172 trimestres pour les générations nées à partir de 1965.
L’âge du taux plein automatique reste fixé à 67 ans : même si vous n’avez pas validé tous vos trimestres, votre pension sera alors calculée sans décote.
Minoration (décote)
Si vous partez avant d’avoir validé tous vos trimestres, votre pension subira une décote. Elle est de 1,25 % par trimestre manquant, calculée soit en fonction de votre âge, soit du nombre de trimestres, la formule la plus favorable étant retenue.
Surcote
À l’inverse, continuer à travailler au-delà de l’âge légal en ayant déjà le nombre de trimestres requis permet d’obtenir une surcote. Celle-ci est de 0,75 % par trimestre supplémentaire avant le 1ᵉʳ octobre 2023 et de 1,25 % par trimestre à partir de cette date.
Âge légal de départ à la retraite et nombre de trimestres requis, selon l’année de naissance :
| Année de naissance | Âge légal de départ | Trimestres requis pour le taux plein |
| 1958 | 62 ans | 167 trimestres |
| 1960 | 62 ans | 167 trimestres |
| 1er janvier – 1 août 1961 | 62 ans | 168 trimestres |
| 1er sept. – 31 déc. 1961 | 62 ans et 3 mois | 169 trimestres |
| 1962 | 62 ans et 6 mois | 169 trimestres |
| 1963 | 62 ans et 9 mois | 170 trimestres |
| 1964 | 63 ans | 171 trimestres |
| 1965 | 63 ans et 3 mois | 172 trimestres |
| 1966 | 63 ans et 6 mois | 172 trimestres |
| 1967 | 63 ans et 9 mois | 172 trimestres |
| À partir de 1968 | 64 ans | 172 trimestres |
Mode de calcul de la retraite de base
La retraite de base des pharmaciens fonctionne selon un système par points. Chaque année, les cotisations versées génèrent un certain nombre de points. Au moment de la liquidation, le montant annuel de la pension est obtenu en multipliant le nombre total de points acquis par la valeur du point.
Au 1er janvier 2025, la valeur du point est fixée à 0,6540 €.
Majoration pour enfants
Une majoration de 10 % est accordée aux pharmaciens libéraux ayant eu ou élevé au moins trois enfants. Cette bonification s’applique sur le montant de la pension de base.
Comment est calculée la retraite complémentaire par répartition ?
Age d’ouverture des droits
La retraite complémentaire par répartition de la CAVP peut être liquidée à taux plein à partir de 67 ans.
Il est toutefois possible de demander la liquidation dès l’âge légal de départ à la retraite (62 à 64 ans selon l’année de naissance). Dans ce cas, une minoration est appliquée :
- 1,25 % par trimestre d’anticipation entre l’âge légal et 65 ans,
- 0,5 % par trimestre entre 65 ans et 67 ans.
Au delà de l’âge de 67 ans, une surcote est appliquée.
Calcul de retraite complémentaire par répartition
La retraite complémentaire par répartition est calculée en fonction du nombre d’annuités cotisées au cours de la carrière.
La formule est la suivante : Montant de la pension = nombre d’annuités × valeur de l’annuité de référence
La valeur de l’annuité de référence en 2025 est de 326,84 € par annuité cotisée. Pour une carrière complète de 42,25 annuités et un départ à la retraite à taux plein à 67 ans, la pension annuelle s’élève à environ 13 809 €.
Majoration pour enfants
Comme pour la retraite de base, une majoration de 10 % est accordée aux pharmaciens ayant eu ou élevé au moins trois enfants.
Comment fonctionne la retraite complémentaire par capitalisation ?
Age d’ouverture des droits
La retraite complémentaire par capitalisation, gérée par la CAVP, est versée sous forme de rente viagère à partir de 67 ans. Des coefficients de minoration s’appliquent en cas de départ anticipé avant cet âge, tandis qu’un départ différé au-delà de 67 ans ouvre droit à une majoration de la rente.
Calcul de la rente viagère
Chaque pharmacien libéral constitue tout au long de sa carrière un capital individuel grâce à ses cotisations. Au moment de la liquidation, ce capital est converti en rente viagère.
Le montant de la rente dépend de plusieurs paramètres :
- Âge de départ à la retraite : plus l’âge est avancé, plus la rente est élevée.
- Tables de mortalité : elles estiment l’espérance de vie moyenne de la génération concernée.
- Taux d’intérêt technique : il anticipe les rendements futurs des placements réalisés.
- Option de réversion : si le pharmacien choisit de transmettre une partie de la rente à un conjoint survivant, le montant initial est réduit en conséquence.
Ces éléments sont combinés pour déterminer un coefficient de conversion, appliqué au capital accumulé afin de calculer le montant définitif de la rente servie tout au long de la retraite.
Comment optimiser sa retraite de pharmacien libéral ?
La retraite d’un pharmacien libéral repose sur plusieurs régimes obligatoires (base, complémentaire par répartition et capitalisation). Toutefois, il est possible d’améliorer le montant de sa pension grâce à différents leviers.
Racheter des trimestres et des points : un levier pour atteindre le taux plein
Le rachat permet de compléter une carrière incomplète et d’éviter une décote. Il est possible de racheter jusqu’à 12 trimestres maximum, notamment pour les années d’études ou de faible activité. Deux options existent :
- Trimestres seuls : pour valider plus rapidement le taux plein.
- Trimestres + points : en plus des trimestres, vous acquérez des points supplémentaires qui augmentent directement votre pension de base.
Le coût du rachat dépend de votre âge, de vos revenus récents et de l’option choisie.
En savoir plus : Comment racheter des trimestres dans le régime des professions libérales en 2025 ?
Cumuler emploi et retraite
Une fois vos pensions liquidées, vous pouvez continuer à exercer comme pharmacien libéral. Ce dispositif vous permet de percevoir vos retraites de base et complémentaires tout en maintenant un revenu d’activité. Selon votre situation, le cumul peut être intégral (sans plafond) ou plafonné si vous ne remplissez pas toutes les conditions.
Depuis le 1er janvier 2023, les pharmaciens libéraux ayant repris ou poursuivi une activité professionnelle après avoir liquidé leur retraite dans le cadre d’un cumul emploi retraite intégral peuvent bénéficier d’une seconde liquidation de leurs droits.
En savoir plus : Cumul emploi retraite du pharmacien libéral : règles et conditions en 2025
Reporter son départ à la retraite : la surcote
Pour la retraite de base, en travaillant au-delà de l’âge légal et après avoir validé le taux plein, vous bénéficiez d’une surcote. Chaque trimestre supplémentaire augmente de manière durable le montant de votre pension. Celle-ci est de 0,75 % par trimestre supplémentaire avant le 1ᵉʳ octobre 2023 et de 1,25 % par trimestre à partir de cette date.
Lorsque vous repoussez votre départ à la retraite au-delà de 67 ans, les pensions complémentaires – qu’elles soient par répartition ou par capitalisation – sont majorées grâce à une surcote.
Épargner via un Plan d’Épargne Retraite (PER)
Le PER est une solution d’épargne retraite souple et avantageuse sur le plan fiscal. Il permet de se constituer, en plus des régimes obligatoires, un capital ou une rente viagère afin de compléter ses revenus à la retraite.
Plus d’information : Le plan d’épargne retraite (PER) : un bon plan pour réduire vos impôts et préparer votre retraite ?
Se faire accompagner par un expert retraite
Un expert retraite peut vous accompagner de manière personnalisée à travers plusieurs missions :
- Simulation de vos droits : calcul du montant de vos pensions selon différentes hypothèses de dates de départ
- Analyse des stratégies possibles : évaluation de l’intérêt d’un rachat de trimestres, d’un cumul emploi-retraite, ou encore d’un report de départ pour diminuer les décotes ou bénéficier de la surcote.
- Prise en compte de la fiscalité, de l’impact fiscal de votre date de départ (par exemple, en cas de cession d’officine ou de transmission).
- Protection du conjoint : pensions de réversion
En combinant ces différents leviers, un pharmacien libéral peut sécuriser son niveau de vie à la retraite et optimiser ses droits en fonction de sa situation personnelle et de ses objectifs.
En résumé, la retraite du pharmacien libéral repose sur un système spécifique géré par la CAVP, combinant retraite de base, complémentaire par répartition et par capitalisation. Comprendre le fonctionnement de ces régimes, anticiper son âge de départ et utiliser les leviers d’optimisation comme le rachat de trimestres, le cumul emploi-retraite ou l’épargne retraite permet de sécuriser son niveau de vie. Pour tirer le meilleur parti de vos droits et définir une stratégie adaptée à votre parcours, il est recommandé de se faire accompagner par un expert retraite.
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