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Optimiser les régimes de retraite obligatoire : le rachat de trimestre

Les conséquences qui découlent d’un manque de trimestres sont multiples : impact sur le taux, impact sur la durée d’assurance et impact sur la retraite complémentaire.

Pour un assuré souhaitant liquider sa retraite avant l’âge du taux plein et ne disposant pas des trimestres suffisants pour obtenir une pension complète, le rachat de trimestres d’études ou d’années incomplètes permet de limiter les effets des pénalités au niveau de la retraite de base et complémentaire.

Analyser Ia rentabilité du rachat de trimestres

Le rachat de trimestres peut être assimilé à un placement : avant d’être mis en œuvre, il doit être précédé d’une étude afin de savoir si l’opération est rentable.

Il convient de comparer le coût net que représente le rachat de trimestres après la prise en compte de sa déductibilité du revenu imposable et le surplus de pension (nette de charges sociales et fiscales) que cela occasionnera, à partir de la date de départ souhaité. Cette comparaison rapportée à l’espérance de vie du futur retraité permet de conclure à l’intérêt financier de l’opération.

Le coût du rachat va dépendre de plusieurs paramètres tels que l’option de rachat souscrite, les revenus de l’assuré, son âge au jour du dépôt de la demande et l’année où intervient le rachat.

Dans quelle situation le rachat de trimestres présente-t-il un intérêt ?

D’une manière générale, il est plus coûteux de racheter un trimestre que d’acquérir un trimestre en cotisant. ll est vrai que dans de nombreuses situations, les événements de la vie font que les assurés subissent ce manque de trimestres.

Le rachat de trimestres peut s’avérer intéressant en particulier :

  • quand l’assuré a acquis un volume important de droits au niveau de la retraite complémentaire (pour éviter les pénalités),
  • quand l’assuré est proche de la retraite et a une bonne visibilité sur sa situation et sur ses droits,
  • quand l’assuré dispose d’un revenu imposable important, le montant du rachat de trimestres étant déductible sans limite du revenu imposable

 

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