Le cumul emploi retraite permet aux salariés et professionnels indépendants ayant liquidé leurs droits à la retraite de poursuivre leur activité professionnelle ou d’en entamer une nouvelle, tout en continuant à percevoir leur pension. Cependant, dans certains cas, ce cumul peut être soumis à des limitations.

Conditions du cumul emploi retraite intégral 

Pour bénéficier d’un cumul emploi retraite intégral, trois conditions doivent être remplies :

1. Bénéficier du taux plein : Avoir atteint le nombre de trimestres requis pour le taux plein ou l’âge du taux plein automatique (67 ans).
2. Atteindre l’âge légal de départ en retraite.
3. Liquider toutes les pensions : Avoir liquidé l’ensemble de vos pensions de retraite, qu’il s’agisse des régimes de base ou complémentaires, en France ou à l’étranger.

Cumul emploi retraite limité : dans quels cas ?

Si ces conditions ne sont pas réunies, le cumul emploi-retraite sera plafonné. Cela concerne notamment les assurés dont la retraite est liquidée avec une décote (sans avoir les trimestres du taux plein) ou ceux ayant opté pour un départ anticipé pour longue carrière.

• Pour un salarié : Si le cumul intégral n’est pas possible, un délai de carence de 6 mois doit être respecté entre la liquidation de la pension et la reprise d’activité chez le dernier employeur. De plus, les revenus cumulés (pensions et salaires) ne doivent pas dépasser la moyenne des trois derniers mois de salaire.
• Pour un artisan, commerçant ou indépendant : Le cumul des revenus d’activité et des pensions de retraite est plafonné à 23 184 € en 2024 (soit un demi-plafond de la Sécurité Sociale).

Cumul emploi retraite et acquisition de nouveaux droits

Avant la réforme des retraites de 2023, les assurés en situation de cumul emploi retraite cotisaient sans acquérir de nouveaux droits. Depuis la réforme, les cotisations versées lors du cumul emploi retraite intégral permettent d’acquérir de nouveaux droits, dans certaines limites :

• Pour la retraite de base : Le montant de la nouvelle pension ne peut excéder 5 % du plafond annuel de la Sécurité Sociale (soit 2 318 € par an en 2024, soit environ 193 € par mois).
• Pour la retraite complémentaire AGIRC-ARRCO : Les assurés peuvent acquérir de nouveaux droits, calculés sur la base de la rémunération perçue, dans la limite du plafond annuel de la Sécurité Sociale, fixé à 46 368 € en 2024 (soit 3 864 € par mois).

Cette seconde pension de retraite devra faire l’objet d’une nouvelle demande de liquidation.

Cessation d’activité lors du départ en retraite

La législation impose en principe la cessation totale des activités salariées et non salariées pour bénéficier d’une pension de retraite du régime général. En cas de départ volontaire à la retraite, le salarié doit informer son employeur en respectant un préavis. Pour les mandataires sociaux assimilés à des salariés, la cessation de l’activité implique la rupture du mandat.

Exceptions : Les professionnels non-salariés peuvent continuer leur activité tout en demandant leur retraite. Certaines activités, comme les activités artistiques, littéraires ou scientifiques, ou les activités bénévoles (c’est le cas d’un mandataire social d’une société non rémunéré) peuvent être maintenues sans interruption préalable.

Quand opter pour le cumul emploi retraite ?

Le cumul emploi-retraite permet de cumuler revenus d’activité et pensions de retraite, offrant ainsi un complément de revenu tout en facilitant une transition en douceur vers la retraite. Ce dispositif peut être particulièrement utile dans le cadre d’une transmission d’entreprise, permettant de maintenir l’activité en attendant un repreneur.

Contrairement à la surcote, qui consiste à différer la liquidation des pensions et à majorer les droits de manière plus substantielle, le cumul emploi retraite permet de percevoir simultanément les pensions de retraite (de base et complémentaires) tout en poursuivant son activité professionnelle..