Retraite des professions libérales CIPAV : fonctionnement, calcul et optimisation en 2025

La retraite des professions libérales affiliées à la CIPAV repose sur un système spécifique qui combine retraite de base, retraite complémentaire et régime invalidité-décès. Dans cet article, nous verrons ce qu’est la CIPAV et les régimes qu’elle gère, les professions qui en dépendent, l’âge de départ et les règles du taux plein, le fonctionnement du calcul des pensions de base et complémentaire, ainsi que les principaux dispositifs d’optimisation (rachat de trimestres, cumul emploi-retraite, PER et surcote).

Qu’est-ce que la CIPAV et quels régimes gère-t-elle ?

La CIPAV (Caisse Interprofessionnelle de Prévoyance et d’Assurance Vieillesse) est une caisse de retraite destinée aux professions libérales qui ne relèvent pas d’une autre section professionnelle. Elle gère à la fois la retraite de base, la retraite complémentaire et un régime obligatoire d’invalidité-décès.

Les missions principales de la CIPAV

La CIPAV a pour rôle de :

• gérer la retraite de base des professionnels libéraux affiliés,
• assurer le paiement de la retraite complémentaire obligatoire,
• couvrir ses adhérents avec le régime invalidité-décès,
• encaisser les cotisations et les redistribuer selon un système de répartition, où les cotisations des actifs financent les pensions versées aux retraités la même année.

Les régimes obligatoires gérés par la CIPAV

1. La retraite de base : régime de retraite de base propre aux professions libérales. fonctionnant selon un système de points.
2. La retraite complémentaire : également en points, elle vient s’ajouter à la pension de base et dépend du niveau de cotisations versées.
3. Le régime invalidité-décès : il assure une couverture minimale aux adhérents et à leur famille en cas d’invalidité permanente ou de décès.

Comment fonctionne le système de cotisation de la CIPAV ?

Le financement des retraites à la CIPAV repose sur le principe de solidarité intergénérationnelle :

• chaque année, les cotisations des actifs sont utilisées pour verser les pensions des retraités,
• les droits acquis par les affiliés se traduisent en points, dont la valeur est fixée et revalorisée chaque année,
• à la liquidation des droits, la pension est calculée en fonction du nombre de points cumulés et de leur valeur de service.

Quelles professions libérales dépendent de la CIPAV en 2025 ?

La CIPAV regroupe un large éventail de professions libérales qui ne sont pas rattachées à une autre caisse de retraite spécifique. Certaines activités ont été progressivement transférées au régime général, mais de nombreuses professions issus de nombreux secteurs restent affiliées en 2025 :

• Construction et aménagement : architectes, géomètres, économistes de la construction…,
• Ingénierie et expertise : ingénieurs-conseils, experts judiciaires, experts en automobile…,
• Santé et bien-être : ostéopathes, psychologues, diététiciens, chiropracteurs…,
• Sports et montagne : guides de haute montagne, moniteurs de ski, accompagnateurs de moyenne montagne…,
• Arts, culture et patrimoine : artistes non affiliés à la Maison des artistes, guides conférenciers.

Quel est l’âge de départ à la retraite pour les professions libérales affiliées à la CIPAV ?

L’âge de départ à la retraite pour les professionnels libéraux affiliés à la CIPAV est aligné sur celui du régime général. Depuis la réforme des retraites de 2023, l’âge légal a été progressivement relevé de 62 à 64 ans, en fonction de l’année de naissance.

Age légal selon l’année de naissance

• À partir du 1er janvier 1968 : départ possible à 64 ans.
• Entre le 1er septembre 1961 et le 31 décembre 1967 : l’âge légal est relevé de 3 mois par génération, passant de 62 à 64 ans.

Conditions pour bénéficier du taux plein

L’obtention d’une retraite sans minoration exige de justifier d’un nombre suffisant de trimestres validés,
La durée d’assurance est désormais fixée à 43 années (172 trimestres) pour les générations nées à partir de 1965.

Taux plein automatique à 67 ans

Même si la durée d’assurance n’est pas remplie, la pension est automatiquement liquidée à taux plein dès 67 ans, sans décote.

Minoration en cas de trimestres manquants

Minoration en cas de trimestres manquants : Si le nombre de trimestres requis n’est pas atteint, une décote de 1,25 % par trimestre manquant est appliquée. Cette réduction de la pension est définitive.

Majoration en cas de poursuite d’activité

Majoration en cas de poursuite d’activité : chaque trimestre supplémentaire cotisé au-delà de l’âge légal et après validation de la durée d’assurance requise entraîne une surcote de 1,25 %, permettant d’augmenter le montant de la pension.

Comment fonctionne la retraite de base à la CIPAV ?

La retraite de base des professions libérales affiliées à la CIPAV repose sur un système de points. Les cotisations versées tout au long de la carrière permettent d’acquérir des points qui seront convertis en pension au moment de la liquidation des droits.

Acquisition des points de retraite de base

Chaque année, les cotisations versées permettent d’obtenir un certain nombre de points de retraite. Le nombre de points est proportionnel au revenu professionnel, dans la limite d’un plafond fixé par la réglementation (jusqu’à 550 points par an).

Formule de calcul de la pension de base

Le montant de la pension est calculé selon la formule :

Pension annuelle = Nombre de points acquis × Valeur de service du point × Taux de liquidation

En 2024, la valeur de service du point de la retraite de base est fixée à 0,6399 €. Elle est révisée chaque année au 1ᵉʳ octobre.

Taux de liquidation appliqué

Le taux de liquidation dépend des conditions de départ :

• Taux plein : si l’âge légal et la durée d’assurance requise sont atteints, ou automatiquement à 67 ans.
• Décote : une minoration définitive de 1,25 % par trimestre manquant si les conditions du taux plein ne sont pas remplies.
• Surcote : une majoration de 1,25 % par trimestre supplémentaire au-delà de la durée requise et de l’âge légal.

Majorations pour enfants

Les assurés ayant eu ou élevé au moins 3 enfants pendant 9 ans jusqu’à leur 16ᵉ anniversaire bénéficient d’une majoration de 10 % sur leur pension de base.

Comment est calculée la retraite complémentaire CIPAV ?

La retraite complémentaire de la CIPAV complète la pension de base et fonctionne également selon un système de points. Les cotisations versées chaque année permettent d’acquérir des points qui seront transformés en pension au moment de la liquidation des droits.

Conditions d’âge pour percevoir la retraite complémentaire

La retraite complémentaire peut être liquidée en même temps que la retraite de base, à partir de l’âge légal de départ en retraite (progressivement porté de 62 à 64 ans depuis la réforme de 2023).

Acquisition des points de retraite complémentaire

Chaque cotisation versée donne droit à des points de retraite complémentaire. Le nombre de points acquis dépend du montant des cotisations réglées par le professionnel libéral. Ces points s’accumulent tout au long de la carrière.

Formule de calcul de la pension complémentaire

Le montant annuel de la retraite complémentaire est obtenu avec la formule :

Pension annuelle = Nombre de points acquis × Valeur de service du point

En 2024, la valeur de service du point de la retraite complémentaire CIPAV est fixée à 2,89 € (au 1ᵉʳ janvier). Cette valeur est révisée chaque année.

Règles de minoration et de majoration

• Minoration (décote) : entre l’âge légal et 67 ans, une réduction définitive de 1,25 % par trimestre manquant est appliquée si la durée d’assurance requise n’est pas atteinte.
• Majoration (surcote) : une bonification de 5 % par année pleine est accordée si la pension est liquidée après 67 ans, dans la limite de 5 ans, à condition d’avoir au moins 30 ans d’affiliation.

Majorations familiales

Les assurés ayant eu ou élevé au moins 3 enfants pendant 9 ans jusqu’à leur 16ᵉ anniversaire bénéficient d’une majoration de 10 % sur le montant de leur pension complémentaire.

Quels dispositifs permettent d’optimiser sa retraite CIPAV ?

Les professionnels libéraux affiliés à la CIPAV disposent de plusieurs leviers pour améliorer le montant de leur future pension. Ces dispositifs peuvent agir soit sur le calcul des droits dans les régimes obligatoires, soit sur la constitution d’une épargne complémentaire.

Rachat de trimestres de retraite

Le rachat de trimestres permet de compléter une carrière incomplète afin d’atteindre plus rapidement le taux plein. Les trimestres rachetés réduisent ou suppriment la décote appliquée sur la pension. Ce dispositif est particulièrement intéressant pour les professionnels libéraux proches de l’âge légal mais n’ayant pas validé la durée d’assurance requise.

Cumul emploi-retraite

Le cumul emploi-retraite autorise les retraités à reprendre ou poursuivre une activité libérale après avoir liquidé leur pension.

• En cas de cumul intégral, le professionnel libéral peut continuer à percevoir ses revenus sans plafond de ressources.
• En cas de cumul plafonné, les revenus sont limités si toutes les conditions du cumul intégral ne sont pas réunies.
  Depuis la réforme de 2023, les périodes de cumul permettent également d’acquérir de nouveaux droits à la retraite grâce à une seconde liquidation.

Retraite progressive

Depuis la réforme des retraites de 2023, la retraite progressive est désormais accessible aux professions libérales affiliées à la CIPAV. Ce dispositif permet aux professionnels libéraux de réduire leur activité tout en percevant une fraction de leur pension de retraite.

La retraite progressive est accessible à partir de 60 ans et nécessite d’avoir validé au moins 150 trimestres d’assurance tous régimes confondus et d’exercer uniquement une activité libérale. Le montant de la pension de retraite est calculé en fonction de la diminution des revenus professionnels et permet de percevoir jusqu’à 60 % du montant de la pension complète.

Surcote

La surcote correspond à une majoration de la pension lorsque l’assuré continue à cotiser après l’âge légal et au-delà de la durée d’assurance requise. Chaque trimestre supplémentaire entraîne une augmentation de 1,25 % du montant de la pension de base. Pour les libéraux qui souhaitent prolonger leur activité, cette stratégie permet d’améliorer sensiblement la pension future.

Plan d’épargne retraite (PER) individuel

Le PER individuel est une solution d’épargne volontaire qui permet de se constituer un capital ou une rente en complément de la retraite obligatoire. Les versements sont déductibles du revenu imposable, ce qui offre un avantage fiscal immédiat. À la retraite, le PER peut être débloqué en rente viagère ou en capital.

En résumé, la CIPAV joue un rôle central dans la retraite des professions libérales en gérant la retraite de base, la retraite complémentaire et le régime invalidité-décès. Elle fonctionne par un système de points et intègre les évolutions récentes de la réforme des retraites. Pour les professionnels libéraux, bien connaître les conditions d’âge, les modalités de calcul et les dispositifs d’optimisation comme le rachat de trimestres, le cumul emploi-retraite ou le PER est essentiel pour préparer efficacement sa retraite.

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