Avoir des enfants peut influencer favorablement vos droits à la retraite. Selon votre situation, vous…
Retraite complémentaire des artisans et commerçants : fonctionnement, calcul et conseils pour l’optimiser en 2026
La retraite complémentaire est un régime obligatoire qui s’applique à l’ensemble des artisans et commerçants affiliés au régime des indépendants. Elle complète la retraite de base versée par le régime général, selon un fonctionnement par points qui reflète les cotisations versées tout au long de la carrière.
Depuis 2013, le Régime Complémentaire des Indépendants (RCI) unifie les anciens dispositifs spécifiques aux artisans (RCO) et aux commerçants (NRCO). Il est désormais géré par la CNAV et les CARSAT, dans le cadre du régime général de retraite.
Dans cet article, nous faisons le point sur les règles applicables en 2026 : fonctionnement du régime, conditions de départ, modalités de calcul, évolutions récentes et leviers d’optimisation à connaître.
Qu’est-ce que la retraite complémentaire des artisans et commerçants ?
La retraite complémentaire des artisans et commerçants vient s’ajouter à la retraite de base versée par le régime général. Elle fait partie du système de retraite obligatoire destiné aux travailleurs indépendants relevant du secteur artisanal, commercial ou industriel.
Ce régime, appelé Régime Complémentaire des Indépendants (RCI), était auparavant géré par le RSI (Régime Social des Indépendants), puis par la Sécurité sociale des indépendants (SSI). Depuis son intégration au régime général, ce sont la CNAV et les CARSAT en région qui assurent la gestion de la retraite de base et complémentaire des indépendants.
Le RCI fonctionne selon un système de points : les cotisations versées chaque année sont converties en points en fonction de la valeur d’achat du point en vigueur. Lors du départ à la retraite, ces points sont transformés en pension. Le montant versé dépend du nombre total de points acquis, de la valeur du point au moment de la liquidation et du taux de pension appliqué. Ce taux est plein si la retraite de base est liquidée à taux plein, ou minoré en cas de trimestres manquants.
Comment a évolué le régime complémentaire des artisans et commerçants ?
Le régime complémentaire des artisans et commerçants a connu plusieurs évolutions au fil des décennies, afin de mieux répondre aux besoins spécifiques des travailleurs indépendants.
Création du Régime Complémentaire des Artisans (RCO) en 1979
En 1979, le Régime Complémentaire des Artisans (RCO) est créé pour compléter la retraite de base des artisans. Il fonctionne sur un système de points : les cotisations versées sont converties en points, puis transformées en pension selon une valeur de point définie.
Création du Nouveau Régime Complémentaire des Commerçants (NRCO) en 2004
En 2004, un dispositif équivalent est instauré pour les commerçants : le Nouveau Régime Complémentaire des Commerçants (NRCO). Son fonctionnement est similaire au RCO, avec un système de points identique permettant de calculer le montant de la pension en fonction des droits acquis.
Fusion des deux régimes dans le RCI en 2013
Le 1ᵉʳ janvier 2013, les régimes RCO et NRCO sont fusionnés pour donner naissance au Régime Complémentaire des Indépendants (RCI). Cette réforme vise à simplifier et harmoniser les droits des artisans et commerçants. Le RCI conserve le principe de retraite par points : les cotisations sont converties en points, et le montant de la pension est calculé en multipliant le total des points acquis par la valeur de service du point en vigueur au moment de la liquidation.
Qui est concerné par la retraite complémentaire des indépendants ?
La retraite complémentaire des indépendants s’adresse à l’ensemble des travailleurs non salariés relevant des professions artisanales, commerciales ou industrielles. Ces professionnels sont affiliés au régime de retraite des indépendants, géré par le réseau Assurance retraite (CNAV et CARSAT).
Professions industrielles et commerciales
Sont affiliées à ce régime les personnes dont l’activité implique une immatriculation au registre du commerce et des sociétés (RCS), notamment :
- les agents commerciaux
- les associés en nom collectif
- Les entrepreneurs individuels (EI) et les auto-entrepreneurs exerçant des activités commerciales ou artisanales (hors professions libérales rattachées à la CIPAV)
- Les associés d’EURL
- Les gérants majoritaires de SARL
Professions artisanales
Sont également concernés :
- Les chefs d’entreprise individuelle exerçant une activité artisanale
- Les gérants et associés non salariés d’entreprises artisanales constituées en société
- Les auto-entrepreneurs artisans immatriculés au répertoire des métiers
À quel âge peut-on percevoir la retraite complémentaire des indépendants en 2026 ?
Pour percevoir sa retraite complémentaire en tant qu’artisan ou commerçant, il est impératif de remplir deux conditions : avoir atteint l’âge légal de départ à la retraite et demander la liquidation de sa retraite de base. Ces deux démarches sont indissociables, car la retraite complémentaire ne peut pas être versée seule.
L’âge légal de départ dépend de l’année de naissance de l’assuré. Il est actuellement fixé entre 62 et 64 ans en raison de la réforme des retraites de 2023, qui prévoit un relèvement progressif de l’âge de départ :
| ⚠️ La loi de financement de la sécurité sociale pour 2026 prévoit la suspension du relèvement de l’âge légal de départ à la retraite ainsi que l’ajustement de la durée de cotisation pour bénéficier du taux plein pour les assurés nés entre 1964 et 1968. Le tableau ci-dessous intègre les dispositions issues de cette suspension de la réforme des retraites. |
| Année de naissance | Âge légal de départ à la retraite | Nombre de trimestres requis |
|---|---|---|
| 1960 | 62 ans | 167 trimestres |
| 1er janvier – 1 août 1961 | 62 ans | 168 trimestres |
| 1er sept. – 31 déc. 1961 | 62 ans et 3 mois | 169 trimestres |
| 1962 | 62 ans et 6 mois | 169 trimestres |
| 1963 | 62 ans et 9 mois | 170 trimestres |
| 1964 | 62 ans et 9 mois (au lieu de 63 ans) | 170 trimestres (au lieu de 171) |
| 1965 (nés du 1er janvier au 31 mars) | 62 ans et 9 mois (au lieu de 63 ans et 3 mois) | 170 trimestres (au lieu de 172) |
| 1965 (nés du 1er avril au 31 décembre) | 63 ans (au lieu de 63 ans et 3 mois) | 171 trimestres (au lieu de 172) |
| 1966 | 63 ans et 3 mois (au lieu de 63 ans et 6 mois) | 172 trimestres |
| 1967 | 63 ans et 6 mois (au lieu de 63 ans et 9 mois) | 172 trimestres |
| 1968 | 63 ans et 9 mois (au lieu de 64 ans) | 172 trimestres |
| 1969 et après | 64 ans | 172 trimestres |
Une fois cet âge atteint, l’assuré doit demander la liquidation de sa retraite de base (auprès de la CNAV ou de la CARSAT) pour que la retraite complémentaire du RCI soit activée.
Enfin, le montant de la retraite complémentaire dépend du taux de liquidation. Si la retraite de base est obtenue à taux plein, la retraite complémentaire est versée sans abattement. En revanche, en cas de départ anticipé (avec trimestres manquants), une décote est appliquée sur la pension complémentaire.
Comment est calculée la retraite complémentaire des indépendants ?
Le montant de la retraite complémentaire des artisans et commerçants dépend de trois paramètres :
- Le nombre de points acquis tout au long de la carrière, en fonction des cotisations versées chaque année
- La valeur du point au moment de la liquidation, qui varie selon la période d’acquisition et le régime applicable (RCO, NRCO ou RCI)
- Le taux de pension, qui dépend des conditions de départ à la retraite (taux plein ou taux minoré)
Formule de calcul
La pension complémentaire annuelle est déterminée selon la formule suivante :
Montant = Nombre de points × Valeur du point × Taux de pension
Taux de pension : plein ou minoré
La retraite complémentaire des indépendants est versée soit à taux plein, soit à taux minoré selon le taux de liquidation retenu pour la retraite de base.
- Taux plein : la pension complémentaire est versée sans abattement lorsque l’assuré a liquidé sa retraite de base à taux plein, soit avec un taux de 50 %
- Taux minoré (décote) : si l’assuré ne remplit pas les conditions du taux plein (trimestres manquants), une minoration est appliquée à la pension complémentaire :
- 1 % de décote par trimestre manquant jusqu’à 12 trimestres
- 1,25 % par trimestre supplémentaire au-delà du 12ᵉ
Cette décote est déterminée selon deux critères possibles : le nombre de trimestres manquants ou l’âge de l’assuré au moment de la liquidation. Le mode de calcul le plus avantageux pour l’assuré est retenu.
Valeur annuelle du point en 2026
La valeur du point dépend de la période au cours de laquelle il a été acquis :
| Régime / Période | Valeur du point (en €) |
|---|---|
| Points RCI acquis depuis 2013 | 1,347 € |
| Points NRCO (commerçants) acquis entre 1973–2012 | 1,347 € |
| Points RCO (artisans) acquis entre 1996–2012 | 1,347 € |
| Points RCO (artisans) acquis entre 1979–1996 | 1,205 € |
Versement forfaitaire en cas de faible pension
Si le montant total de la pension complémentaire est inférieur à 12 points, elle n’est pas versée sous forme de rente mensuelle, mais fait l’objet d’un versement unique forfaitaire.
Comment optimiser sa retraite complémentaire en tant qu’artisan ou commerçant en 2026 ?
En tant qu’artisan ou commerçant, vous avez la possibilité, tout au long de votre carrière et même après votre départ à la retraite d’activer plusieurs leviers pour augmenter le montant de votre future pension.
Profiter du cumul emploi retraite pour acquérir de nouveaux droits
| ⚠️ Attention – Évolution du cumul emploi-retraite pour les artisans et commerçants, à compter de 2027. Les informations de cet article sont valables jusqu’au 31 décembre 2026. La LFSS 2026 prévoit une refonte du cumul emploi-retraite, applicable aux assurés dont la première pension de retraite prendra effet à compter du 1er janvier 2027. Découvrir les nouvelles règles du cumul emploi-retraite applicables à compter du 1er janvier 2027 |
La réforme des retraites de 2023 a apporté une nouveauté pour les indépendants : la possibilité d’acquérir de nouveaux droits à la retraite dans le cadre d’un cumul emploi retraite intégral. À compter du 1ᵉʳ janvier 2025, les artisans et commerçants affiliés au Régime Complémentaire des Indépendants (RCI) qui reprennent ou poursuivent une activité professionnelle après avoir liquidé leurs droits à la retraite pourront acquérir de nouveaux points de retraite complémentaire.
Ces droits donneront lieu à une seconde pension de retraite complémentaire, distincte de la première. Cette seconde pension ne sera versée qu’à l’issue d’une nouvelle demande de liquidation.
Seuls les retraités en cumul emploi retraite intégral (c’est-à-dire sans plafond de revenus) sont éligibles à cette mesure.
En savoir plus sur le cumul emploi retraite pour les indépendants, artisans et commerçants
Racheter des trimestres Madelin pour réduire la décote
En tant qu’artisan ou commerçant, vous avez la possibilité de racheter des trimestres pour améliorer votre retraite, sous certaines conditions. Cette option est ouverte si vous êtes encore en activité ou radié du régime depuis moins de 12 mois, et à condition d’être à jour de vos cotisations de retraite de base et complémentaire.
Le rachat concerne uniquement les 6 dernières années pour lesquelles vos cotisations ont été régularisées. Vous devez racheter l’ensemble des trimestres manquants d’une année, à condition de ne pas avoir déjà validé 4 trimestres tous régimes confondus sur la période.
Le coût d’un trimestre dépend de vos revenus professionnels passés de votre âge et du taux de cotisation applicable.
Ces trimestres rachetés sont considérés comme cotisés et peuvent ouvrir droit à une retraite anticipée pour carrière longue. Ils permettent aussi de réduire la décote sur votre retraite complémentaire, voire de l’éviter totalement.
Enfin, le montant du rachat est intégralement déductible de votre revenu imposable, ce qui en fait une solution fiscalement avantageuse.
Vérifier régulièrement son relevé de points RCI
Pour bien préparer sa retraite, il est important de vérifier régulièrement son relevé de carrière, qui recense les points acquis au titre de la retraite complémentaire (RCI). Ce relevé reflète les cotisations versées année après année, mais il peut comporter des erreurs ou des oublis, notamment après un changement de statut, un passage en auto-entreprise ou une période d’interruption d’activité.
En cas d’anomalie (période manquante, points absents, incohérences), il est possible de faire une demande de régularisation auprès de la caisse concernée, idéalement bien avant la liquidation de vos droits. Un contrôle régulier permet d’anticiper les corrections nécessaires et de garantir que vous bénéficierez de l’intégralité des droits que vous avez acquis au moment de votre départ en retraite.
En résumé : la retraite complémentaire des artisans et commerçants constitue un levier essentiel pour sécuriser et optimiser le montant de votre future pension. Comprendre le fonctionnement du RCI, anticiper l’âge et les conditions de départ, vérifier régulièrement vos points et activer les bons dispositifs (cumul emploi-retraite, rachat de trimestres, correction d’anomalies) vous permet d’éviter les mauvaises surprises et de prendre des décisions éclairées pour votre fin de carrière.
Vous êtes artisan ou commerçant et souhaitez faire le point sur votre retraite ?
Nous vous accompagnons pour analyser vos droits, sécuriser votre relevé de carrière et gérer les démarches auprès de vos caisses de retraite. Découvrez notre service d’accompagnement personnalisé.
D'AUTRES ARTICLES
