Retraite : comment passer du montant brut au montant net en 2026 ?

En 2026, le passage du brut au net se joue sur les prélèvements sociaux : de votre pension sont retirées la CSG, la CRDS et la CASA, dont le taux total varie de 0 % (exonération) à 9,1 % au taux plein, selon votre revenu fiscal de référence (RFR). Concrètement, un retraité au taux plein perçoit environ 91 % de sa pension brute de base ; sur la retraite complémentaire Agirc-Arrco s’ajoute 1 % de cotisation maladie. Reste ensuite l’impôt sur le revenu, prélevé à la source, qui distingue le net social du net fiscal.

Alors comment calculer précisément votre retraite nette, et où lire ces montants sur vos relevés ? Cet article détaille les trois notions (brut, net social, net fiscal), les taux applicables en 2026 selon votre situation et le fonctionnement du prélèvement à la source. Un convertisseur brut → net vous permet d’estimer votre pension réelle en quelques secondes.

Quelle est la différence entre retraite brute, nette et nette fiscale ?

La retraite brute est le montant accordé par vos caisses avant tout prélèvement. La retraite nette — ou net social — correspond à ce montant diminué des prélèvements sociaux (CSG, CRDS, CASA) : c’est ce que vous percevez sur votre compte. La retraite nette fiscale, enfin, sert de base au calcul de votre impôt sur le revenu et réintègre la part de CSG non déductible. Une même pension se lit donc à travers trois montants distincts.

Notion	Ce qu’elle représente	Où la consulter
Brut	Pensions accordées (base + Agirc-Arrco), majorations comprises	Notification de retraite
Net social	Brut − CSG − CRDS − CASA	Relevé de paiement mensuel
Net fiscal	Net social + CSG non déductible	Déclaration de revenus préremplie

Le net social est votre revenu réel disponible

• Il correspond au virement effectif de vos caisses.
• Il varie selon votre taux de prélèvements sociaux, lui-même fonction de votre RFR.

Le net fiscal est toujours supérieur au net social

• Une fraction de la CSG (2,4 points au taux plein) n’est pas déductible et reste imposable.
• C’est ce montant, et non le net social, qui détermine votre impôt.

Quels prélèvements sociaux sont déduits de votre retraite en 2026 ?

En 2026, trois prélèvements sociaux s’appliquent sur la pension brute : la CSG, la CRDS et la CASA. Leur total varie de 0 % (exonération) à 9,1 % au taux plein, selon votre revenu fiscal de référence. Sur la retraite complémentaire Agirc-Arrco et Ircantec s’ajoute 1 % de cotisation d’assurance maladie.

3 contributions, un taux global selon vos revenus

Prélèvement	Taux 2026	Précision
CSG	8,3 % / 6,6 % / 3,8 % / 0 %	Selon le RFR ; part déductible variable
CRDS	0,5 %	Due dès que la CSG s’applique
CASA	0,3 %	Uniquement aux taux normal et médian

Au taux plein, le cumul atteint 9,1 % de la pension brute.

Votre taux dépend de votre revenu fiscal de référence

• Le taux 2026 est déterminé par votre RFR 2024, figurant sur l’avis d’impôt 2025.
• Exonération totale jusqu’à 13 048 € de RFR (1 part) ou 20 016 € (2 parts).
• Entre 13 048 € et 17 057 € (1 part), taux réduit de 3,8 %.
• Au-delà s’appliquent le taux médian (6,6 %) puis le taux normal (8,3 %).

⚠️ Le gel du barème envisagé pour 2026 n’a pas été retenu : les taux restent ceux de 2025, mais les seuils de RFR ont été revalorisés de +1,8 % au 1er janvier 2026. Vérifiez les plafonds intermédiaires par nombre de parts dans le barème officiel (lettre ministérielle du 11 décembre 2025).

La règle des deux ans amortit les hausses ponctuelles

• Le passage à un taux supérieur ne s’applique que si le seuil est franchi deux années consécutives.
• À l’inverse, une baisse de RFR sous un seuil réduit votre taux dès l’année suivante, sans délai.

En savoir plus : Comment sont imposées les pensions de retraite ?

Comment se calcule le montant net de votre retraite ?

Le montant net de votre retraite correspond à ce que vous percevez réellement sur votre compte bancaire. Pour le déterminer, il faut partir du montant brut de votre pension, puis appliquer successivement :

1. Les prélèvements sociaux (net social)
2. Puis, si vous êtes imposable, le prélèvement à la source de l’impôt sur le revenu (net fiscal)

Voyons en détail comment se fait ce calcul.

Étapes de calcul du net social à partir du brut

Le net social (ou pension nette avant impôt) est obtenu en déduisant les prélèvements sociaux suivants du montant brut :

• CSG : taux de 8,3 %, 6,6 %, 3,8 % ou 0 % selon votre revenu fiscal
• CRDS : 0,5 % (sauf exonération)
• CASA : 0,3 % (sauf exonération)
• Cotisation d’assurance maladie : 1 % sur les retraites complémentaires (Agirc-Arrco, Ircantec)

Formule simplifiée : Net social = Montant brut – (CSG + CRDS + CASA + cotisation maladie)

Selon votre situation, les prélèvements sociaux représentent jusqu’à 10,1 % du montant brut.

Détermination du net fiscal après prélèvement à la source

Si vous êtes imposable, un prélèvement à la source de l’impôt sur le revenu est effectué par votre caisse de retraite avant le versement.

Ce prélèvement est calculé sur la base du montant net imposable, qui est différent du net social :

• Certaines parts de la CSG sont déductibles et sont donc retirées du brut pour obtenir le net imposable
• La cotisation maladie est aussi déduite du montant brut
• Ensuite, l’administration fiscale applique le taux de prélèvement personnalisé communiqué à la caisse

Formule simplifiée : Net fiscal = Net social – Prélèvement à la source (calculé sur le net imposable)

Où consulter les montants brut, net social et net fiscal ?

Lorsque vous percevez votre retraite, il est important de pouvoir identifier clairement les différents montants qui apparaissent sur vos documents : montant brut, net social, net fiscal et les prélèvements appliqués. Ces informations sont disponibles sur plusieurs supports officiels transmis ou accessibles via votre caisse de retraite.

Notification de retraite

Lorsque votre retraite est accordée, vous recevez une notification de retraite émise par votre caisse (Cnav, Agirc-Arrco, MSA, etc.). Ce document récapitule :

• Le montant brut mensuel ou annuel de votre pension
• Le mode de calcul utilisé
• Le point de départ du versement

La notification mentionne parfois les taux de prélèvements sociaux applicables, mais elle ne détaille pas systématiquement les retenues effectuées. Pour cela, il faut consulter les relevés de paiements mensuels.

Relevé de paiement dans l’espace personnel

Chaque mois, un relevé de paiement est mis à disposition dans votre espace personnel en ligne, sur les sites suivants :

• www.lassuranceretraite.fr pour la retraite de base (Cnav),
• www.agirc-arrco.fr pour la retraite complémentaire,
• Les sites des régimes spéciaux ou des indépendants selon votre caisse (Ircantec, Cipav…).

Ces relevés indiquent :

• Le montant brut de la pension versée
• Le montant et le détail des prélèvements sociaux (CSG, CRDS, CASA…)
• Le montant net avant impôt (net social)
• Le taux de prélèvement à la source (si imposable)
• Le montant net fiscal réellement versé sur votre compte bancaire

Prélèvement à la source de l’impôt sur la retraite : comment ça marche ?

Depuis le 1er janvier 2019, les pensions de retraite sont soumises au prélèvement à la source (PAS) de l’impôt sur le revenu.

Un prélèvement automatique chaque mois

Le prélèvement à la source (PAS) vise à rendre l’impôt plus lisible et adapté à l’évolution des revenus, y compris pour les retraités. Depuis 2019, votre caisse de retraite est chargée de collecter l’impôt directement sur vos pensions. Le montant de l’impôt est prélevé automatiquement chaque mois, avant le versement de la pension sur votre compte bancaire.

Ce système tient compte de vos dernières déclarations fiscales et s’adapte, avec un décalage d’un an, à l’évolution de vos revenus.

Ce prélèvement concerne toutes les retraites imposables, qu’elles soient versées par le régime de base (Cnav, MSA…), la retraite complémentaire (Agirc-Arrco), ou un régime spécial.

Détermination du taux (par l’administration fiscale)

Le taux appliqué au prélèvement à la source est calculé par l’administration fiscale, sur la base de votre dernière déclaration de revenus. Ce taux est ensuite transmis automatiquement à vos caisses de retraite, qui l’appliquent sur vos pensions.

Trois types de taux existent :

• Taux personnalisé : calculé selon vos revenus et votre foyer fiscal
• Taux individualisé : réparti différemment si vous êtes en couple, selon les revenus de chacun
• Taux neutre (non personnalisé) : utilisé si vous refusez que l’administration communique votre taux réel à votre caisse

Vous pouvez consulter et modifier ce taux depuis votre espace personnel sur impots.gouv.fr, rubrique « Gérer mon prélèvement à la source ».

Base de calcul : net imposable, pas le net social

Le prélèvement à la source ne s’applique ni sur le montant brut, ni sur le net social, mais bien sur le montant net imposable. Ce montant est intermédiaire. Il correspond au brut moins certains prélèvements sociaux déductibles (notamment la part déductible de la CSG, et la cotisation d’assurance maladie).

Ce montant est prélevé avant virement sur votre compte bancaire. Le net fiscal que vous recevez correspond donc à votre net social diminué de ce prélèvement à la source.

En résumé : Comprendre la différence entre retraite brute, nette sociale et nette fiscale est essentiel pour anticiper ce que vous percevrez réellement chaque mois. En identifiant les prélèvements sociaux et le prélèvement à la source, vous pouvez mieux analyser votre pension et éviter les mauvaises surprises. Pensez à consulter régulièrement vos relevés pour vérifier les montants et, si besoin, ajuster votre taux d’imposition depuis votre espace sur impots.gouv.fr.

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