Comment racheter des trimestres dans le régime des professions libérales en 2025 ?

Le rachat de trimestres permet aux professionnels libéraux de compléter leur durée d’assurance retraite et, dans certains cas, d’augmenter le montant de leur pension. Ce dispositif peut s’avérer particulièrement utile pour limiter, voire supprimer, la décote appliquée en cas de départ anticipé et ainsi atteindre plus rapidement les conditions du taux plein.
Encadré par un barème réglementaire et des règles précises, le rachat de trimestres s’adresse à un public bien défini et peut porter sur différentes périodes de carrière, comme les années d’études supérieures ou les années incomplète.
Cet article vous explique qui peut racheter des trimestres, dans quelles conditions, à quel coût, et quelles sont les démarches à suivre.

Qui peut racheter des trimestres dans le régime de base libéral ?

Le rachat de trimestres est accessible aux professionnels libéraux sous certaines conditions. Vous êtes concerné si :

• Vous êtes âgé(e) de 20 à 66 ans inclus au moment de votre demande ;
• Vous n’avez pas encore liquidé votre pension dans le régime de base des professions libérales

La retraite de base des professions libérales relève de la CNAVPL (Caisse nationale d’assurance vieillesse des professions libérales). Sa gestion est déléguée aux sections professionnelles, chacune correspondant à une caisse de retraite selon la profession exercée.

Voici la liste des caisses de retraite des professions libérales avec leur spécialité :

• CIPAV : professions libérales techniques et non réglementées (architectes, consultants, coachs, ostéopathes, etc.)
• CARCDSF : chirurgiens-dentistes et sages-femmes
• CARMF : médecins
• CARPIMKO : auxiliaires médicaux (infirmiers, kinésithérapeutes, orthophonistes, orthoptistes, podologues)
• CAVOM : officiers ministériels (huissiers, greffiers, notaires, commissaires-priseurs)
• CAVEC : experts-comptables et commissaires aux comptes
• CPRN : notaires
• CARPV : vétérinaires
• CAVAMAC : agents et courtiers d’assurance

Comment est calculée la retraite de base d’un professionnel libéral ?

La pension de retraite du régime de base des professions libérales repose sur trois éléments principaux :

• Le nombre de points acquis en contrepartie des cotisations versées au cours de la carrière ;
• La valeur du point, fixée annuellement ;
• Le taux de liquidation, qui dépend de la durée d’assurance validée dans l’ensemble des régimes de base (y compris les autres régimes auxquels le professionnel a pu cotiser).

Ce mode de calcul permet d’ajuster le montant de la pension en fonction du parcours professionnel et du moment choisi pour partir à la retraite.

Dans quels cas la retraite est-elle versée à taux plein ?

La pension de retraite de base est versée sans décote dans les situations suivantes :

• À partir de 67 ans, âge du taux plein automatique, quel que soit le nombre de trimestres validés ;
• Dès l’âge légal de départ à la retraite, situé entre 62 et 64 ans selon l’année de naissance, à condition d’avoir validé le nombre de trimestres requis pour votre génération ;
• Dans certains cas spécifiques, comme l’inaptitude, l’invalidité, le taux plein peut être accordé sans condition de durée d’assurance, sous réserve de justificatifs.

Lorsque des trimestres sont manquants, une décote de 1,25 % par trimestre non validé s’applique, dans la limite de 20 trimestres. Le rachat de trimestres permet alors de réduire ou supprimer cette décote, en complétant la durée d’assurance nécessaire pour bénéficier du taux plein plus tôt.

Quelles sont les options pour racheter des trimestres dans le régime libéral ?

Avant d’engager une démarche de rachat, vous devez choisir entre deux options :

• Rachat de trimestres uniquement :
  Cette option s’adresse aux affiliés qui souhaitent partir à la retraite avant 67 ans sans disposer du nombre de trimestres requis pour le taux plein. Elle permet de réduire ou supprimer la décote en complétant la durée d’assurance.
• Rachat de trimestres et de points :
  Cette option permet à la fois d’éviter la décote en atteignant la durée d’assurance requise, et d’augmenter le montant de la pension en acquérant des points supplémentaires. C’est une option plus coûteuse, mais plus complète.

Le rachat de trimestres n’est pas possible ou n’a aucun effet dans les situations suivantes :

• Si vous partez à 67 ans ou plus :
  Le taux plein est alors automatique, peu importe le nombre de trimestres validés. Le rachat serait donc inutile.
• Si vous avez plus de 20 trimestres manquants après rachat :
  Dans ce cas, le rachat ne permet pas d’échapper à la décote. Le coefficient de minoration restera fixé à 25 % (1,25 % × 20), même après versement.

Sur quelles périodes peut porter le rachat de trimestres ?

Le rachat de trimestres dans le régime de base des professions libérales peut concerner deux types de périodes :

1. Les années d’études supérieures

Vous pouvez racheter des années d’études à condition qu’elles répondent aux critères suivants :

• Les études doivent avoir été sanctionnées par un diplôme ;
• Ou avoir été suivies dans une grande école, un établissement d’enseignement supérieur ou technique, ou une classe préparatoire ;
• Le premier régime d’affiliation après l’obtention du diplôme doit avoir été le régime d’assurance vieillesse des professions libérales (CNAVPL) ;
• Au moins un trimestre d’assurance doit avoir été validé dans ce régime après la fin des études.

Les diplômes délivrés par un État membre de l’Union européenne sont également pris en compte.

2. Les années civiles incomplètes

Le rachat est aussi possible pour les années durant lesquelles vous avez été affilié au régime de base des professions libérales, mais où moins de 4 trimestres ont été validés. Cela concerne notamment :

• Les années d’activité réduite ;
• Les périodes d’exonération Jeune Professionnel ;
• Toute autre situation ayant généré une validation partielle de trimestres.

Combien de trimestres peut-on racheter dans le régime des professions libérales ?

Vous pouvez racheter jusqu’à 12 trimestres d’assurance maximum, toutes périodes confondues (études et années incomplètes).

Le rachat ne peut en aucun cas conduire à valider plus de 4 trimestres d’assurance sur une même année civile, tous régimes confondus.

Quel est le coût d’un rachat de trimestres dans le régime libéral ?

Le rachat de trimestres s’effectue par le versement de cotisations calculées selon un barème annuel fixé par voie réglementaire. Ce barème tient compte de plusieurs critères, et varie selon l’option de rachat choisie.

Le montant à verser pour racheter un trimestre dépend de trois éléments principaux :

• L’âge au moment du rachat : plus vous êtes jeune, moins le rachat est coûteux.
• Le revenu moyen d’activité libérale sur les trois dernières années : un revenu élevé entraîne un coût plus important.
• L’option choisie : le coût est plus faible si vous rachetez uniquement des trimestres d’assurance, et plus élevé si vous rachetez des trimestres et des points.

Coût du rachat d’un trimestre entre 50 et 66 ans avec un revenu annuel moyen supérieur à 47 100 € – selon l’option choisie, barème 2025 applicable aux professions libérales.

Barème 2025 complet applicable aux professions libérales, Coût du rachat d’un trimestre selon l’âge du demandeur et son revenu annuel moyen en fonction de l’option retenue, à télécharger

Un dispositif de tarif préférentiel s’applique si vous rachetez des trimestres dans les 10 ans suivant la fin de vos études, ou avant le 31 décembre de l’année civile de vos 40 ans. vous pouvez ainsi bénéficier d’un abattement forfaitaire sur le coût du rachat pour les 4 premiers trimestres rachetés parmi les 12 possibles. Le montant de l’abattement est de :

• 400 € par trimestre pour un rachat de trimestres seuls
• 590 € par trimestre pour un rachat combiné trimestres + points

Peut-on payer un rachat de trimestres en plusieurs fois ?

Oui, le paiement du rachat de trimestres peut être échelonné, selon le nombre de trimestres rachetés.
Les durées possibles d’échelonnement sont les suivantes :

Nombre de trimestres rachetés	Durée possible de paiement
De 2 à 8 trimestres	1 an ou 3 ans
De 9 à 12 trimestres	1 an, 3 ans* ou 5 ans

Un échelonnement sur plus d’un an entraîne une majoration sur chaque prélèvement à partir du 13e mois. Ce taux est fixé annuellement en fonction de l’indice prévisionnel des prix à la consommation (1,8 % pour 2025).

Le paiement s’effectue par prélèvement automatique.

Le rachat de trimestres est-il déductible fiscalement ?

Oui, les cotisations versées pour racheter des trimestres dans le régime de base des professions libérales sont intégralement déductibles du revenu imposable, conformément à l’article 154 bis du Code général des impôts.

Si vous exercez toujours votre activité et êtes imposé dans la catégorie des Bénéfices Non Commerciaux (BNC), vous devez soustraire les montants payés au titre du rachat de vos revenus professionnels.

En revanche, si vous avez cessé votre activité libérale, les montants versés sont déductibles de votre revenu global, à reporter dans la rubrique « déductions diverses » de la déclaration fiscale n°2042 (modèle non simplifié).

La déduction est applicable l’année où votre demande de rachat est acceptée, c’est-à-dire au moment de l’admission au versement.

Comment effectuer une demande de rachat de trimestres ?

La demande de rachat doit être adressée à la caisse de retraite professionnelle libérale à laquelle vous êtes affilié(e). Vous pouvez transmettre votre demande :

• Depuis votre espace personnel sur le site de votre caisse ;
• Par courrier, en précisant votre numéro de dossier ;
• Par téléphone, pour initier la demande.

Une fois votre demande reçue, un échange avec la caisse permet d’établir une simulation de vos droits ainsi qu’un devis personnalisé. Ces documents doivent être retournés signés pour que la procédure soit validée.

Le rachat de trimestres est un levier efficace pour atteindre le taux plein, réduire la décote et améliorer le montant de sa pension de retraite. il s’adresse aux professionnels libéraux souhaitant optimiser les conditions de leur départ à la retraite. Avant toute démarche, il est fortement recommandé de réaliser une simulation auprès de sa caisse de retraite afin de vérifier l’intérêt réel du rachat. cette analyse permet d’évaluer le gain en pension par rapport au coût de l’opération.

Vous envisagez de racheter des trimestres ?
Avant toute décision, faites analyser votre situation par un expert retraite.
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