Paiement des retraites en 2025 : calendrier, fiscalité, revalorisation et modalités

En 2025, le versement des pensions de retraite reste encadré par des règles précises, qui varient selon les régimes (salariés, fonctionnaires, indépendants, professions libérales…). Dans cet article, nous vous expliquons comment s’organise concrètement le paiement des retraites : notification préalable, calendrier de versement, modalités de paiement en France et à l’étranger, fiscalité (prélèvement à la source), revalorisation annuelle… Un tour d’horizon complet pour mieux comprendre et anticiper vos revenus de retraite.

Qu’est ce que la notification avant le paiement des retraites ?

Avant tout versement, les caisses de retraite émettent une notification de retraite, un document officiel qui marque la validation de la demande de liquidation des droits. Cette notification confirme le statut de retraité et précise les éléments essentiels liés au calcul et au paiement de la pension.

Elle contient notamment :

• La date de départ à la retraite ;
• Les éléments pris en compte pour le calcul des droits (trimestres, salaires, points…) ;
• Le montant mensuel brut et net de la pension ;
• Les prélèvements sociaux appliqués (CSG, CRDS, etc.) ;
• Les modalités de versement (mensuel, trimestriel, virement bancaire…).

Selon l’état d’avancement du dossier, cette notification peut être provisoire ou définitive. Si des écarts existent entre les montants annoncés provisoirement et ceux finalement validés, un rattrapage rétroactif est effectué, couvrant la période depuis la date d’effet de la retraite

Qu’est-ce que le décompte de paiement de retraite ?

Le décompte de paiement de retraite est un document qui accompagne la notification de retraite. Il permet au retraité de comprendre en détail le calcul de sa pension et les différentes retenues appliquées. Transmis par la caisse de retraite à chaque versement, ce relevé agit comme un bulletin de paie mensuel pour les pensions.

Le décompte précise notamment :

• Le montant brut de la pension avant toute retenue ;
• Les prélèvements sociaux obligatoires (CSG, CRDS, CASA, etc.) ;
• Le montant de l’impôt sur le revenu prélevé à la source, selon le taux communiqué par l’administration fiscale ;
• Le montant net réellement versé sur le compte bancaire du retraité.

A lire : Retraite : comment passer du montant brut au montant net ?

Ce document permet de vérifier la cohérence entre la pension annoncée et les montants effectivement perçus. Il est conseillé de conserver ces décomptes, car ils peuvent servir de justificatif en cas de réclamation ou de contrôle fiscal.

Comment sont versées les pensions de retraite ?

En France, les pensions de retraite sont versées par virement bancaire, directement sur le compte personnel du retraité. Ce mode de paiement sécurisé, rapide et traçable est privilégié par l’ensemble des régimes de retraite, qu’il s’agisse de régimes de base ou complémentaires.

Lors de la demande de liquidation de ses droits, l’assuré doit fournir un relevé d’identité bancaire (RIB) à ses nom et prénom, correspondant à un compte courant ouvert à son nom. Cela garantit que les versements soient effectués sans erreur ni retard.

À quelle fréquence les pensions de retraite sont-elles versées ?

Les pensions de retraite sont généralement versées mensuellement. Cependant selon le régime de retraite et le montant de la pension, les modalités de paiement peuvent varier : :

• Versement trimestriel : lorsque le montant de la pension est limité, certains régimes de retraite prévoient un versement tous les trois mois. Cela permet de réduire la fréquence des paiements

• Versement annuel : pour les pensions de faible montant, certains régimes regroupe les paiements en une seule fois par an. Cette option simplifie les versements pour les assurés.

• Capital unique : dans certains cas, la pension peut être versée en une seule fois sous forme de capital lors du départ à la retraite. Ce dispositif permet d’éviter les paiements récurrents pour des faibles montants et offre au retraité une somme forfaitaire unique.

Quand les retraites sont-elles versées ?

Les dates de versement des pensions de retraite diffèrent selon les régimes (régime général, complémentaire, fonction publique, indépendants, etc.), chaque caisse dispose de son propre calendrier.

Pour connaître les dates exactes de versement des retraites en 2025, tous régimes confondus (salariés, fonctionnaires, indépendants…), consultez notre article dédié : Dates de paiement des retraites en 2025

Dans la majorité des cas, les pensions sont versées à terme échu, c’est-à-dire après la période concernée. Par exemple, la retraite du mois de janvier est généralement payée en février, autour du 9 pour les régimes comme la CNAV

À l’inverse, certains régimes optent pour un versement à terme à échoir, autrement dit au début du mois concerné. C’est le cas notamment du régime Agirc-Arrco, où les pensions sont versées dès le premier jour ouvré du mois.

Comment l’impôt sur le revenu est-il prélevé lors du paiement des retraites ?

Depuis l’instauration du prélèvement à la source, les pensions de retraite sont soumises directement à l’impôt sur le revenu, comme les salaires. L’administration fiscale détermine un taux de prélèvement personnalisé en fonction des revenus déclarés par le retraité, et le communique automatiquement aux caisses de retraite concernées.

Ce taux s’applique au montant imposable de la pension, ce qui donne lieu à une retenue fiscale mensuelle effectuée avant le versement sur le compte bancaire. Les retraités non imposables ne subissent aucun prélèvement : leur pension est versée en totalité, sans retenue fiscale.

En cas de changement de situation familiale ou professionnelle ou si le taux prélevé ne correspond plus à la réalité du foyer, il est possible de demander une actualisation du taux en se rendant sur le site officiel : www.impots.gouv.fr

Comment le paiement des retraites est-il effectué pour les résidents à l’étranger ?

Les retraités vivant à l’étranger sont soumis à des modalités spécifiques de versement, qui peuvent varier selon les caisses et la situation individuelle. Certains régimes, par exemple, optent pour un paiement trimestriel plutôt que mensuel lorsque le retraité réside hors de France. Par ailleurs, des justificatifs particuliers sont exigés pour continuer à percevoir la pension.

Versement des pensions sur un compte étranger

Les pensions peuvent être versées sur un compte bancaire étranger, à condition de fournir un relevé d’identité bancaire international (RIB/IBAN) à la caisse de retraite. Le retraité doit s’assurer que le compte est bien libellé à son nom.

Obligation de fournir un certificat de vie

Chaque année, les caisses françaises exigent l’envoi d’un certificat de vie pour maintenir le versement des pensions. Ce document officiel, rempli et validé par une autorité compétente du pays de résidence (consulat.), peut désormais être transmis en ligne via le service sécurisé « Ma retraite à l’étranger ». Certains pays bénéficient d’accords spécifiques avec la France, simplifiant cette procédure.

Prélèvements sociaux : régime particulier

Les pensions versées à l’étranger ne sont généralement pas soumises aux cotisations sociales françaises classiques (CSG, CRDS, Casa), à condition que le retraité soit résident fiscal hors de France. Toutefois, une cotisation d’assurance maladie de 3,2 % peut s’appliquer, notamment si le retraité bénéficie encore d’une protection sociale française à titre obligatoire.

Fiscalité pour les retraités à l’étranger

Les pensions de retraite peuvent être soumises à une retenue à la source, sauf dispositions contraires prévues par les conventions fiscales entre la France et le pays de résidence. Il faut se référer à la convention fiscale en vigueur entre la France et le pays de résidence pour connaître les obligations fiscales précises et éviter une double imposition.

Comment les retraites sont-elles revalorisées ?    

La revalorisation des pensions de retraite a pour objectif de préserver le pouvoir d’achat des retraités face à l’inflation. Elle consiste à ajuster périodiquement le montant des pensions, selon l’évolution des prix à la consommation, mais aussi en fonction des règles spécifiques à chaque régime. Ces ajustements ne sont pas uniformes : la périodicité, les modalités de calcul et les critères d’application varient d’un régime à l’autre.                             

Régime général de la Sécurité sociale

Les pensions de retraite du régime général (salariés du privé, artisans, commerçants, etc.) sont revalorisées chaque année au 1ᵉʳ janvier, sur la base de l’indice des prix à la consommation hors tabac.
Par exemple, au 1ᵉʳ janvier 2025, une revalorisation de 2,2 % a été appliquée à toutes les pensions du régime général.

Régime complémentaire Agirc-Arrco

Les pensions versées par l’Agirc-Arrco (complémentaire des salariés du privé) font l’objet d’une revalorisation annuelle au 1ᵉʳ novembre, décidée en fonction de l’inflation constatée sur 12 mois et de la situation financière du régime.
En novembre 2024, les pensions complémentaires ont été augmentées de 1,6 %.

Fonction publique (État, hospitaliers, territoriaux)

Dans la fonction publique, les retraites sont revalorisées en fonction de la valeur du point d’indice, qui sert de base au calcul des pensions. Cette valeur est déterminée par décret et peut être ajustée selon les décisions gouvernementales.
Au 1ᵉʳ janvier 2025, les pensions des fonctionnaires civils et militaires ont également été revalorisées de 2,2 %.

Professions libérales

Pour les professions libérales affiliées à la CNAVPL (CIPAV, CARMF, CARPIMKO…), la revalorisation du régime de base suit généralement la même logique que celle du régime général, à savoir une indexation sur l’inflation.
Au 1ᵉʳ janvier 2025, la revalorisation des pensions de base a également été fixée à 2,2 %.

Les pensions complémentaires sont revalorisées selon les règles propres à chaque caisse professionnelle (barèmes, équilibre du régime, décisions du conseil d’administration). Il est donc recommandé de consulter directement la caisse concernée pour connaître les taux applicables.

En conclusion : le versement des pensions de retraite obéit à des règles précises, propres à chaque régime. Qu’il s’agisse de la notification, du mode de paiement, de la fiscalité ou de la revalorisation annuelle, il est essentiel de bien comprendre ces mécanismes pour anticiper ses revenus et éviter toute mauvaise surprise. Pour les retraités résidant à l’étranger, des démarches spécifiques sont également à prévoir.

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